Отчетность ООО на УСН. Ооо на усно налоговая отчетность

Отчетность ООО на УСН

Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы. Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате. Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.

УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов:

  1. УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2016 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же в 2017 году налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей.
  2. УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведенные в предпринимательских целях.

Вторая важная причина, из-за которой упрощенная система так популярна, это – простота отчетности этого режима.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Отчетность ООО на УСН в 2018 году

Отчетность по УСН за 2017 год для ООО — это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено. Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации. И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:

  • Налоговая декларация по УСН за 2017 год по новой форме – не позднее 31 марта 2018 года;
  • Годовая бухгалтерская отчетность — не позднее 31 марта 2018 года;
  • Ежеквартальная и ежемесячная отчетность за работников в ИФНС, ПФР и ФСС – согласно налоговому календарю.
  • Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.

    Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:

  • Нулевая декларация ООО на УСН;
  • Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
  • Отчетность в фонды.
  • Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2018 года.

    Не забывайте, что только что созданная организация обязана утвердить учетную политику не позднее 90 дней со дня регистрации. Мы подготовили для вас подробную информацию о том, что должна содержать учетная политика ООО на УСН в 2017 году.

    Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.

    На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

    Заявление на УСН при регистрации ООО

    Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.

    Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС. Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции. В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.

    Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения. Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года. В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

    Ооо на усно налоговая отчетность

    Декларация по ЕНВД(при совмещении)

    20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 3 ст. 346.31 НК РФ)

    • Главная
    • Центр поддержки предпринимательства
      • Работа центра
      • Служба «одного окна»
      • Сотрудники
      • Противодействие коррупции
      • Специальная оценка условий труда
      • Мероприятия
      • Отзывы
      • Начинающему предпринимателю
        • Открытие собственного дела
        • Открытие расчетного счета в банках
        • Вопросы регистрации
        • Лицензирование
        • Применение ККМ
        • Отчетность
        • Квитанции
        • Трудовые отношения
        • Порядок проведения проверок
        • Сертифицирование
        • Пожарная безопасность
        • Памятки
        • Поддержка предпринимательства
          • Субсидирование
          • Кредитование МСП
          • Участки под застройку
          • Уведомление в Роспотребнадзор о начале осуществления деятельности
          • Законодательство
          • Содействие самозанятости безработных граждан
          • Органы взаимодействия
          • Платные услуги
          • Вопрос-ответ
          • Партнеры
          • Реестр получателей поддержки
          • Налоговые каникулы
          • Заполняем отчетность самостоятельно
          • Проверка контрагента
          • График работы партнёрских окон
          • Отчетность ООО на УСН (с работниками)

            Уведомление о переходе на УСН необходимо подать в ИФНС в течение 30 дней со дня регистрации.

            Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

            1) Декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта следующего года (1 раз в год).

            2) Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год). Вновь созданные организации должны предоставить сведения о среднесписочной численности работников не позднее 20 числа следующего месяца за регистрацией.

            3) Так же ООО на УСН, необходимо вести Книгу учета расходов и доходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС с 2013 года не нужно.

            4) 2 НДФЛ до 1 апреля следующего года (1 раз в год).

            5) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 01.04).

            6) Стоит обратить внимание, что ООО, которые находятся на УСН, с 2013 года обязаны вести бухгалтерский учет (бухгалтерская (финансовая) отчетность) в полном объеме, сдавать его в ИФНС в течение 90 дней по окончании года (до 31 марта).

            7) ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01)

            Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

            1. Сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М- ежемесячно (до 15 числа каждого месяца).

            2. Сведения о стаже — СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта

            Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

            1. Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)

            2. Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреляежегодно

            ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

            1. После окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН ( за I квартал – до 25 апреля, за полугодие –до 25 июля, за 9 месяцев-до 25 октября). Налог за год уплачивается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.

            2. НДФЛ — 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты). Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника

            3. Взносы в ПФР (22% — страховая часть; 5,1% — ОМС), ФСС (2,9% — временная нетрудоспособность; 0,2% — min коэффициент по травматизму) за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)

            ООО применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог: на сумму страховых взносов в ПФР на работников и сумму больничных пособий. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму авансовых платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%. ООО применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

            Ведение бухгалтерии ООО на УСН: сдаем отчетность

            ООО: регистрация и постановка на налоговый учет

            Создание фирмы в виде общества с ограниченной ответственностью — один из наиболее простых путей организации бизнеса. ООО позволяет вести различную деятельность при ограниченной (в рамках вклада в УК) ответственности создавшего его лица (или лиц).

            Для регистрации ООО в налоговую инспекцию сдают следующие документы: устав, протокол собрания учредителей о создании фирмы и о назначении ее руководителя, заявление по форме Р11001, договор аренды с собственником помещения, копии паспортов учредителей, квитанцию об оплате пошлины.

            После регистрации и постановки на учет ООО нужно выбрать систему налогообложения. Если это не будет сделано, то фирма должна применять ОСН.

            Кто относится к субъектам малого предпринимательства в 2018–2020 годах

            В 2018–2020 годах применение УСН доступно фирмам, отвечающим следующим условиям (гл. 26.2 НК РФ):

            • среднесписочная численность работающих — менее 100 чел.;
            • остаточная стоимость основных средств — менее 150 000 000 руб.;
            • общая сумма доходов за текущий год не превышает 150 000 000 руб., при этом для перехода на УСН с 2020 года доход по итогам работы за 9 месяцев 2018 года не должен быть больше 112 500 000 руб.;
            • филиалы отсутствуют;
            • доля участия в фирме иных юрлиц не превышает 25%;
            • фирма не осуществляет той деятельности (п. 3 ст. 346.12 НК РФ), при которой УСН применять нельзя.
            • Подробнее о показателях, ограничивающих применение УСН, читайте здесь.

              При использовании УСН нужно постоянно отслеживать величину выручки, чтобы не выйти за ее предельную величину и не попасть в ситуацию несоответствия критериям. Если это произойдет, фирме с квартала превышения предельной величины выручки придется переходить на начисление налогов и отчетность по ОСН.

              Критериями малого предприятия, согласно ст. 4 закона «О развитии малого предпринимательства» от 24.07.2007 № 209-ФЗ, являются:

            • доля других организаций (но не малых предприятий) в уставном капитале не должна превышать 25%;
            • численность работников за прошлый год не более 100 чел.;
            • выручка за прошедший отчетный год не более 800 000 000 руб. (постановление Правительства РФ от 04.04.2016 № 265).
            • Подтверждением статуса малого предприятия является соответствие величине показателей, отвечающих установленным требованиям к нему, в течение 2 лет подряд.

              Это говорит о том, что ООО, применяющие УСН, обычно отвечают и критериям малого предприятия. Это дает следующие преимущества:

            • Не нужно определять лимит денежных средств по кассе (абз. 10 п. 2 указания ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У). Для этого следует издать приказ по предприятию об их хранении без лимита остатка.
            • Можно вести бухучет упрощенным способом и сдавать отчетность в упрощенной форме (п. 4 ст. 6 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ).
            • О том, какой формат будет иметь упрощенная отчетность, подаваемая электронно, читайте в статье «Упрощенная бухгалтерская финансовая отчетность — КНД 0710096».

              Особенности и преимущества УСН

              При упрощенной системе налогообложения сокращается количество уплачиваемых налогов. Взамен платежей по прибыли, имуществу и НДС остается только один налог со ставкой, выбор которой зависит от самого юрлица (ст. 346.20 НК РФ). Кроме того, появляется возможность упростить бухучет и отчетность.

              Однако с 2015 года ООО, применяющие УСН, должны платить налог на имущество с недвижимости, оцениваемой по кадастровой стоимости (при наличии такой недвижимости).

              О том, когда налогоплательщик, применяющий УСН, становится плательщиком налога на имущество, читайте здесь.

              Недостатки УСН

              К недостаткам УСН можно отнести:

            • ограничение уровня дохода: возврат к ОСН в 2018–2020 годах неминуем при превышении им суммы 150 000 000 руб.;
            • нежелание покупателей приобретать товары и услуги, в стоимости которых нет НДС;
            • необходимость увеличения объема отчетности, уплаты непланировавшихся налогов и восстановления детальной аналитики бухучета при потере возможности применять УСН.
            • О том, какие виды поступлений образуют доход «упрощенца» читайте в материале «Какие доходы признаются (учитываются) при УСНО?».

              Какие документы нужны для перехода на УСН

              Применять УСН фирма может либо с даты начала деятельности, либо с начала любого календарного года. Для этого в ИФНС подают уведомление по форме 26.2-1 (приказ ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/[email protected]).

              Для вновь создаваемой фирмы это возможно сделать в течение 30 дней с даты постановки на учет (п. 2 ст. 346.13 НК РФ), а действующее ООО подает уведомление до 31 декабря текущего года. В нем отражается выбранный объект налогообложения (доходы или доходы за вычетом расходов), величина доходов на 9 месяцев текущего года (для действующих ООО) и остаточная стоимость ОС на 1 октября текущего года.

              Объекты налогообложения при УСН

              Объектами налогообложения при использовании УСН являются:

              В регионах РФ ставки могут быть снижены:

            • начисляемая с дохода (6%) — до 1%;
            • начисляемая с дохода, уменьшенного на расходы (15%) — до 5%.
            • Подробнее обо всех существующих для УСН ставках читайте здесь.

              Определение налоговой базы упрощенцы делают на основании данных книги учета доходов и расходов, в которую заносят все принимаемые для целей расчета налога поступления и расходы. При УСН они учитываются кассовым методом. И доходы, и расходы имеют свои особенности учета, перечисленные в ст. 346.15–346.17 НК РФ.

              При объекте налогообложения «доходы» рассчитанное значение налога можно уменьшить до половины на сумму фактически уплаченных за налоговый период страховых взносов, исчисленных с зарплаты наемных работников.

              ООО на УСН: налоговая отчетность

              Обязательная налоговая отчетность при УСН складывается:

            • из декларации УСН;
            • отчетности по НДФЛ;
            • отчетов в ПФР и ФСС.
            • Если есть основания для начисления, то должны сдаваться также декларации по налогам:

            • на имущество от кадастровой стоимости;
            • землю;
            • транспорт;
            • воду.
            • Декларацию по УСН сдают в ИФНС по истечении отчетного года до 31 марта следующего года. Для отчета за 2018 год используется ее форма, утвержденная приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected]

              Отчетность по НДФЛ с 2016 года имеет 2 вида:

            • 6-НДФЛ, сдаваемая ежеквартально до окончания месяца, следующего за отчетным кварталом;
            • 2-НДФЛ, подаваемая ежегодно в срок до 1 апреля следующего года.
            • Отчетность по страховым взносам также представляют ежеквартально:

            • в ИФНС (единую по взносам на ОПС, ОМС, ОСС по нетрудоспособности и материнству) — до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
            • в ФСС (по взносам на травматизм) — до 20-го числа (на бумаге) или до 25-го (электронно) месяца, следующего за отчетным кварталом.
            • Кроме того, в ПФР нужно ежемесячно до 15-го числа следующего месяца представлять сведения о работниках фирмы: Ф. И. О., ИНН, СНИЛС.

              О правилах составления единой отчетности по взносам, подаваемой в ИФНС, читайте здесь.

              ООО на УСН: бухгалтерская отчетность

              Согласно закону № 402-ФЗ все организации обязаны вести бухгалтерский учет. В законе нет исключений для фирм, работающих с использованием УСН. Поэтому ООО на УСН также должно вести бухучет и представлять годовую бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию.

              Для этого в ООО должна быть разработана учетная политика. Ее составляют на основе рекомендаций ПБУ 1/2008 (утверждено приказом Минфина России от 06.10.2008 № 106н). Если фирма намерена использовать упрощенные способы учета и отчетности, в учетной политике нужно указать, что компания:

            • работает по упрощенной системе налогообложения;
            • применяет сокращенный рабочий план счетов (следует также определить правила объединения счетов);
            • использует приведенные в приказе образцы форм учета и применяет упрощенные формы отчетности;
            • устанавливает определенные правила учета из тех, по которым законодательство допускает возможность выбора;
            • устанавливает порядок документооборота и обработки учетных документов.
            • При подготовке сокращенного плана счетов нужно руководствоваться информацией Минфина РФ №ПЗ-3/2012.

              Малые и микропредприятия вправе не применять регистры, предназначенные для стандартных способов учета с использованием способа двойной записи. Они могут вести регистры, форма которых приведена Минфином РФ в приказе от 21.12.1998 № 64н: книгу учета хозопераций и ведомости, позволяющие обобщать информацию.

              Для СМП законодательство допускает возможность ведения бухучета кассовым методом (п. 12 ПБУ 9/99 и п. 18 ПБУ 10/99, утвержденных приказами Минфина России от 06.05.1999 № 32н и № 33н), однако методология такого учета в РФ отсутствует.

              Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в обязательном порядке включает:

            • бухгалтерский баланс (форма 1),
            • отчет о финрезультатах (форма 2).
            • Как заполнить бухбаланс при УСН читайте здесь.

              Полные и упрощенные версии бухбаланса и формы 2 содержатся в приказе Минфина от 02.07.2010 № 66н. Сдать их в ИФНС и госстатистику надо до 31 марта года, следующего за отчетным.

              При необходимости обязательные формы отчетности сопровождаются пояснениями.

              Итоги

              Работающее на УСН ООО, как и любое юрлицо, должно вести бухучет и составлять бухотчетность. Те ограничения, благодаря которым у организации появляется возможность применять УСН, одновременно делают ООО соответствующим статусу субъекта малого предпринимательства. А этот статус позволяет воспользоваться такими возможностями, как ведение бухучета упрощенными способами и формирование отчетности по упрощенной форме.

              Отчетность ООО на УСН в 2020 году

              Какие организации могут перейти на упрощенку, а кому этого делать не позволено? Какие отчеты сдают ООО на УСН и когда? Все, что нужно знать об упрощенке для организаций, мы собрали в этой статье.

              Повторим матчасть. УСН – специальный налоговый режим, при котором не нужно платить НДС, налог на прибыль и на имущество. Соответственно, не надо и отчитаться по этим налогам. Вместо этого есть только один единый налог и одна декларация. Сразу оговоримся, что освобождение касается общих случаев. Есть ряд исключений, когда даже освобожденные организации могут стать плательщиком налога, эти случаи прописаны в НК РФ.

              Переход на УСН вновь созданных ООО

              В течение 30 дней после регистрации необходимо подать заявление в налоговую. Если не успеете — останетесь на ОСНО до следующего года.

              Имейте в виду, что упрощенцами не могут стать организации, у которых есть филиалы, адвокаты нотариусы, торговцы подакцизными товарами и не только. Полный список тех, кому этот спецрежим применять нельзя, содержится в п.3 статьи 346.12 НК.

              Переход на УСН действующих организаций

              Сменить режим и перейти на упрощенку можно только с начала года. Если запланировали переход, до 31 декабря подайте заявление. Исключение – если вы работали на ЕНВД. В этом случае можно перейти на УСН с того месяца, в котором прекратили деятельность по ЕНВД.

              Если хотите стать упрощенцем с 2020 года, то сможете это сделать при соблюдении следующих условий:

            • за 9 месяцев 2020 года доходы фирмы не превысят 112,5 млн. руб.;
            • в штате числится не больше 100 человек;
            • остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн. руб.
            • Но даже удовлетворяя требованиям вы не сможете применять этот режим, если занимаетесь деятельностью из уже упомянутого списка в п.3 статьи 346.12 НК.

              Утрата права на применение УСН

              Вы «слетите» со спецрежима, если произойдет любое из этих событий:

              • доходы фирмы за год превысят 100 млн. руб;
              • остаточная стоимость основных средств превысит 150 млн. руб.;
              • работников в фирме станет больше 100.
              • С того квартала, в котором произойдет что-либо из перечисленного, фирма будет считаться работающей на ОСНО со всеми вытекающими из этого обязанностями, платежами и отчетами.

                ООО на УСН: отчетность и платежи

                Предприятия на УСНО платят единый налог по одной из двух ставок:

              • 6%, если выбран объект налогообложения «Доходы».
              • 15%, если объект налогообложения «Доходы минус расходы».
              • График платежей такой:

                1. До 25 апреля – аванс за I квартал.
                2. До 25 июля – аванс за I полугодие.
                3. До 25 октября – аванс за 9 месяцев.
                4. До 31 марта следующего года – уплата годового налога.
                5. Рассчитывается итоговая сумма за год, из нее вычитаются уже уплаченные авансы.

                  Для заполнения декларации и расчета платежей необходимо вести книгу учета доходов и расходов. Несмотря на то, что ее не надо сдавать в налоговую, за отсутствие книги при проверке полагается штраф.

                  Декларация по УСН организации сдают один раз в год. Крайний срок для ООО – 31 марта.

                  НДС и налог на прибыль фирмы на упрощенке не платят, если не подпадают под исключения, а вот с налогом на имущество все не так однозначно. Если предприятие владеет имуществом, стоимость которого определяется по кадастровой стоимости, то платить за него нужно. В остальных случаях – нет. Перечни имущества, оцениваемого по кадастровой стоимости, ищите в региональных нормативных актах.

                  Бухгалтерский учет и отчетность

                  В отличие от индивидуальных предпринимателей, организации-упрощенцы обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать в налоговую бух.баланас и отчет о финансовых результатах. Но на УСН есть послабление – можно использовать сокращенный план счетов и сдавать отчеты в упрощенной форме, с объединенными показателями. Формы закреплены в приложении 5 к Приказу Минфина № 66н от 02.07.2010г.

                  Отчет об изменениях капитала и о движении денег сдавать не требуется.

                  Бухбаланс и отчет о финансовых результатах необходимо отправить в налоговую до 31 марта.

                  Статистическая отчетность

                  Иногда органы статистики могут потребовать отчитаться по другим формам. Это зависит от вида деятельности и других факторов. Чтобы достоверно узнать, надо ли что-то либо заполнять в этом году, и если да то что и когда, рекомендуем воспользоваться удобным сервисом Росстата. Нужно просто ввести свои данные и сформировать уведомление. А заполнить и отправить отчеты поможет сервис «Мое дело».

                  Сдача нулевой отчетности ООО на УСН

                  Если предприятие не вело деятельность в отчетном периоде, это не освобождает его от вышеперечисленных обязанностей. Нужно сформировать бухгалтерскую отчетность с нулевыми показателями и декларацию с прочерками, и сдать их в те же сроки. Книгу учета доходов тоже надо сформировать, распечатать, прошить и подписать. За отсутствие любого из этих документов предприятию грозит штраф.

                  Отчетность работодателей

                  Упрощенцы отчитываются по работникам наравне с другими организациями.

                  В налоговую инспекцию сдают:

                  Отчетность ООО на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи с 1 января

                  В 2020 году ООО на УСН сдают отчетность за 2018г. в налоговую, ПФР, ФСС и Росстат. В статье таблица со сроками сдачи, актуальные образцы документов и полезные ссылки.

                  Внимание! Мы подготовили бланки и образцы документов, которые помогут вам правильно отчитаться в налоговую и фонды, а также своевременно уплатить налоги и страховые взносы. Они спасут от обидных штрафов и защитят от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами программы БухСофт. Скачивайте бесплатно:

                  Отчетность ООО на УСН в 2020 году меньшая по объему в отличие от компаний на общей системе налогообложения. Фирмы на упрощенке не являются плательщиками налога на прибыль, НДС и, в большинстве случаев, — налога на имущество.

                  Заполняйте отчетность по УСН и сдавайте ее онлайн в программе БухСофт. Она использует всегда актуальные формы и учитывает последние изменения законодательства. Перед отправкой декларации тестируются всеми проверочными программами ФНС. Отчет формируется автоматически — а перепроверить самые распространенные ошибки помогут эксперты программы БухСофт.

                  Какую отчетность сдает ООО на УСН?

                  Отчетность ООО на УСН в 2020 году условно разделяют на документы, которые нужно сдавать обязательно и представляемые в контролирующие органы при наличии налоговой базы или проводимых в учете операций. Так, к не обязательным формам относятся декларации по земельному налогу и налогу на транспорт в собственности ООО, по налогу на имущество, исчисляемому с кадастровой стоимости объектов и т. п.

                  Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2020 году — смотрите полный список отчетности и сроки ее сдачи в таблице следующего раздела.

                  Сроки сдачи отчетности ООО УСН 2020

                  В таблице мы привели крайнюю дату сдачи документов в соответствии с нормами законодательства и по факту в 2020 году.

                  Дата представления по факту

                  15 число след. за отчетным мес. (п. 2.2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ)

                6. 15 января
                7. 15 февраля
                8. 15 марта
                9. 15 апреля
                10. 15 мая
                11. 17 июня
                12. 15 июля
                13. 15 августа
                14. 16 сентября
                15. 15 октября
                16. 15 ноября
                17. 16 декабря
                18. Последний день след. за отчетным мес. (п. 2 ст. 230 НК РФ)

    след. за отчетным мес. (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ)
    • 21 января (бумажная);
    • 25 января (электронная);
    • 22 апреля (бумажная);
    • 25 апреля (электронная);
    • 22 июля (бумажная);
    • 25 июля (электронная);
    • 21 октября (бумажная);
    • 25 октября (электронная)
    • Расчет по страховым взносам

      30 число мес., след. за отчетным кв. (п. 7 ст. 431 НК РФ)

    • 30 января
    • 30 апреля
    • 30 июля
    • 30 октября
    • Декларация по налогу на прибыль

      28 число мес., след. за отчетным кв. (п. 3 ст. 289 НК РФ)

    • 28 января
    • 29 апреля
    • 29 июля
    • 28 октября

    Декларация по НДС

    25 число мес., след. за отчетным кв. (п. 5 ст. 174 НК РФ)

  • 25 января
  • 25 апреля
  • 25 июля
  • 25 октября
  • Отчетность по водному налогу

    20 число мес., след. за отчетным периодом (п. 1 ст. 333.15 и п. 2 ст. 333.14 НК РФ)

    • 21 января
    • 22 апреля
    • 22 июля
    • 21 октября

    Сроки уплаты налога при УСН в 2020 году

    Компании обязаны ежеквартально перечислять авансовые платежи по единому налогу при применении УСН. Сроки уплаты установлены статьей 346.21 Налогового кодекса. Мы собрали их в таблице 2.

    Таблица 2. Когда вносить в бюджет платежи по единому налогу при УСН за 2020 год

    Авансовый за 1 квартал

    Авансовый за 2 квартал

    Авансовый за 3 квартал

    Обратите внимание: днем уплаты авансового платежа или налога считается день, когда ООО передало в банк платежное поручение на их перечисление со своего расчетного счета на счет Казначейства. Средств на счете должно быть достаточно для проведения платежа.

    Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

    Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

    Если крайняя дата приходится на выходной или праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

    Также возможен зачет текущего обязательства по уплате имеющейся у ООО переплаты. В данной ситуации днем уплаты считается дата, когда ИФНС приняла решение о зачете после получения от ООО соответствующего заявления (форму см. выше) (п. 3 ст. 45 НК РФ).

    Авансовый платеж или налог не будут считаться уплаченными, если платежка:

  • отозвана из банка;
  • имеет реквизиты Казначейства, в которых содержатся ошибки (номер счета и название банка получателя), мешающие зачислению суммы в бюджет региона.
  • Авансовый платеж за ООО может перечислить иное лицо:

    Условия проведения платежа третьим лицом аналогичны перечисленным выше.

    Сроки уплаты страховых взносов ООО на УСН в 2020 году

    Платить в ФНС обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование своих работников ООО должны ежемесячно, не позже 15 числа следующего месяца.

    Страховые взносы на “травматизм” ООО уплачивает в Фонд соцстраха.

    Если крайняя дата приходится на выходной либо праздничный день, то перечисление суммы можно произвести в ближайший рабочий день.

    Сумму взносов за текущий месяц нужно уменьшать на суммы, уплаченные ранее. При этом согласно статье 431 Налогового кодекса, суммы на страхование на случай наступления временной нетрудоспособности, а также взносы по материнству можно дополнительно уменьшить на затраты на обязательное социальное страхование.

    Таблица 3. Когда платить страховые взносы в 2020 году: календарь бухгалтера

    Дата уплаты согласно законодательству

    Дата уплаты по факту

    Не позднее 15 числа следующего месяца (ст. 431 НК РФ)

    Для компаний на упрощенке предусмотрен свой состав отчетности. Сроки сдачи всей отчетности ООО на УСН в 2020 году смотрите в статье. Также вы можете подготовить все эти отчеты онлайн по ссылке ниже.

    Для удобства бухгалтеров мы собрали в сроки отчетности УСН в файле ворд. Скачайте и распечатайте — и все сроки будут у вас под рукой. В календаре мы учли все изменения по срокам и добавили новые формы.

    Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году

    Программа «Бухсофт» настроила персональный календарь бухгалтера на 2020 год для УСН. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

    Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

    Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.).

    В таблице приведен список отчетности за 2018 год в 2020 году, а также за кварталы 2020 годад для ООО на упрощенке.

    Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2020 году

    Отчетность

    Куда сдается

    Сроки

    Отчеты за 4 квартал 2018 года и 2018 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2018

    Сведения о среднесписочной численности за 2018 год

    Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

    Расчет по форме 4-ФСС за 2018 год на бумаге

    Расчет по форме 4-ФСС за 2018 год в электронном виде

    Расчет по страховым взносам за 2018 год

    Декларация по транспортному налогу за 2018 год

    Декларация по земельному налогу за 2018 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2020

    Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2018 год

    Сведения о страховом стаже работников за 2018 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2020 года

    Бухгалтерская отчетность за 2018 год

    Декларация по УСН организаций за 2018 год (ИП сдают 30 апреля)

    Расчет по форме 6-НДФЛ за 2018 год

    Справки 2-НДФЛ за 2018 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2020

    Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2018 год

    Отчеты за 1 квартал 2020 года

    Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2020 года на бумаге

    Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2020 года

    Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2020 года в электронном виде

    Декларация по УСН ИП за 2018 года (организации сдают 1 апреля)

    Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года

    Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за апрель 2020 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за май 2020 года

    Отчеты за 2 квартал 2020 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июнь 2020 года

    Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие 2020 года на бумаге

    Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2020 года

    Расчет 4-ФСС за полугодие 2020 года в электронном виде

    Расчет по страховым взносам за полугодие 2020 года

    Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2020 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июль 2020 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за август 2020 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за сентябрь 2020 года

    Отчеты за 3 квартал 2020 года

    Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2020 года на бумаге

    Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2020 года

    Расчет 4-ФСС за 9 месяцев 2020 года в электронном виде

    Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2020 года

    Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2020 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за октябрь 2020 года

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за ноябрь 2020 года

    Отчеты за 4 квартал 2020 года и 2020 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2020

    Сведения о среднесписочной численности за 2020 год

    Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года

    Расчет по форме 4-ФСС за 2020 год на бумаге

    Расчет по форме 4-ФСС за 2020 год в электронном виде

    Расчет по страховым взносам за 2020 год

    Декларация по транспортному налогу за 2020 год

    Декларация по земельному налогу за 2020 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2020

    Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2020 год

    Сведения о страховом стаже работников за 2020 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2020 года

    Бухгалтерская отчетность за 2020 год

    Декларация по УСН организаций за 2020 год (ИП сдают 30 апреля)

    Расчет по форме 6-НДФЛ за 2020 год

    Справки 2-НДФЛ за 2020 год

    Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2020 года

    Подтверждение вида деятельности за 2020 год в ФСС

    Как заполнить отчеты онлайн

    Программа заполнит формы и проведет сверку контрольных соотношений. Для Вас доступна бесплатная онлайн консультация 24 часа 7 дней в неделю. Эксперты журнала ответят на все вопросы и помогут заполнить Ваши бланки.

    Для удобства мы составили таблицу сдачи популярных годовых отчетов и дали ссылки в ней на программу. Каждая ссылка ведет на конкретный отчет. Удобство программы в том, что если Вы ведете учет в нескольких компаний, то под каждую можно завести отдельную учетную запись.

    Отчетность ООО на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи

    Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны соблюдать порядок и сроки сдачи отчетов, уплаты налогов и взносов. За опоздание с отчетностью компанию не только оштрафуют, но и заблокируют расчетный счет. Смотрите в таблице все сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году.

    Чтобы избежать штрафов и блокировки расчетных счетов, обществам в форме ООО необходимо придерживаться общих правил работы, закрепленных законодательством. Отчетов много — можно запутаться, поэтому безопаснее использовать календарь сроков отчетности для бухгалтера.

    Новый раздел газеты «Учет. Налоги. Право» будет полезен компаниям на упрощенке и тем, кто принимает решение о смене налогового режима. Здесь вы также найдете практические рекомендации для работы с контрагентами, применяющими упрощенную систему. А также судебную практику, чтобы избежать споров с налоговиками.

    Упрощенка: какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН в 2020 году

    Вид отчетности

    Для организаций — 01.04.2020 г. (перенос с 31.03.2020)

    Бухгалтерская отчетность за 2018 год:

    — отчет о прибылях и убытках;

    — приложения к отчетам.

    01.04.2020 г. (перенос с 31.03.2020)

    Малые предприятия вправе сдать упрощенную отчетность.

    — с признаком «1» — не позднее 01.04.2020 г.

    — с признаком «2» — не позднее 01.03.2020 г.

    За 2018 г. — 01.04.2020 г.

    за 1 квартал 2020 г. — 30.04.2020 г.

    за 2 квартал 2020 г. (полугодие) — 31.07.2020 г.

    за 3 квартал 2020 г. (9 месяцев) — 31.10.2020 г.

    за 2018 г. — 21.01.2020 г. (перенос с 20.01.19) и 25.01.2020 г. (в бумажном и электронном виде соответственно)

    за 1 квартал 2020 г. — 22.04.2020 г. (перенос с 20.04.19) и 25.04.2020 г.

    за 2 квартал 2020 г. (полугодие) — 22.07.2020 г. (перенос с 20.07.19) и 25.07.2020 г.

    за 3 квартал 2020 г. (9 месяцев) — 21.10.2020 г. (перенос с 20.10.19) и 25.10.2020 г.

    За 2018 г. — 30.01.2020 г.

    За 1 квартал 2020 г. — 30.04.2020 г.

    За 2 квартал 2020 г. (полугодие) — 30.07.2020 г.

    За 3 квартал 2020 г. (9 месяцев) — 30.10.2020 г.

    Подтверждение основного вида деятельности:

    — копия записки к бухгалтерскому балансу за 2018 г.

    В сроки, установленные НК РФ:

    по НДС — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом

    по налогу на имущество — 30 марта года, следующего за отчетным

    по ЕНВД — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

    по транспортному налогу — 01.02.2020 г.

    по земельному налогу — 01.02.2020 г.

    по НВОС — 11.03.2020 г. (перенос с 10.03.19)

    по водному налогу — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

    Куда сдавать Сроки сдачи
    Декларация по УСН за 2018 год ИФНС
    Справки по форме 2-НДФЛ за 2018 год ИФНС
    Расчет по форме 6-НДФЛ
    Сведения по форме СЗВ-М ПФР Ежемесячно, не позднее 15-го числа (с выходных дней срок переносится на ближайший рабочий день)
    СЗВ-СТАЖ за 2018 год 01.03.2020 г.
    Расчет по форме 4-ФСС ФСС
    Расчет по страховым взносам ИФНС
    Сведения о среднесписочной численности работников за 2018 год ИФНС 21.01.2020 г. (перенос с 20.01.2020 г.)
    ФСС 15.04.2020 г.
    Декларации по разным видам налогов (при наличии объектов начисления или совмещении режимов, например УСН и ЕНВД) ИФНС

    * ФЗ от 28.11.18 №444-ФЗ вступит в силу с 2020 года, поэтому отчетность за 2018 год в Росстат сдавать надо.

    Годовая отчетность ООО на УСН в 2020 году

    Налоговую декларацию по УСН сдают ежегодно по месту нахождения организации. Форма декларации по УСН утверждена приказом ФНС России от 26.02.16 № ММВ-7-3/[email protected]

    Организации, применяющие УСН, должны сдавать данную декларацию в налоговую не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок переносится на 1 апреля — ближайший рабочий день.

    Сдать сведения можно лично, по почте с описью вложения или же в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Если среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек, отчет представляется строго в электронной форме.

    Бухгалтерскую отчетность на УСН сдают в налоговую и Росстат. Организации на УСН, которые отнесены к субъектам малого предпринимательства, могут сдавать упрощенную форму отчета о финансовых результатах (приложение 5 к приказу Минфина России от 02.07.10 № 66н).

    Один экземпляр бухгалтерской отчетности за 2018 необходимо направить в Росстат. Федеральный закон №444-ФЗ, который отменяет сдачу бухотчетности в органы статистики, вступит в силу с 2020 года. Сроки сдачи отчетности — не позднее 01.04.2020.

    Справки 2-НДФЛ в 2020 году представляют в ИФНС в прежнем порядке:

  • если численность сотрудников менее 25, отчет сдается на бумаге;
  • если численность превышает 25 человек, способ сдачи — только электронно.
  • В 2020 году применяют два бланка справки 2-НДФЛ (Приказ ФНС от 02.10.18 №ММВ-7-11/[email protected]). Данные за 2018 год следует предоставлять на новом бланке — для инспекции. Скачать бланк можно ниже.

    Срок сдачи справок с признаком «1» — не позднее 1 апреля. Если упрощенец не смог удержать НДФЛ за 2018 год с выплат сотрудникам, надо письменно сообщить об этом налогоплательщику и в налоговую инспекцию и сдать справки 2-НДФЛ с признаком «2». Срок для такой отчетности — не позднее 1 марта 2020 года.

    Сведения о стаже СЗВ-СТАЖ. Отчет в ПФР сдают в 2020 году все ООО на УСН, у которых есть наемные работники. Крайний срок представления отчета — 1 марта 2020 года. Кроме того, форму надо выдавать работникам при увольнении.

    Отчетность ООО на УСН за 2 квартал 2020 года

    По итогам 2 квартала упрощенцам предстоит сдать несколько видов отчетов.

    Расчет по страховым взносам в 2020 году упрощенцы должны сдавать в налоговую инспекцию каждый квартал не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки едины для бумажных и электронных отчетов.

    Срок сдачи РСВ за 2 квартал — 30.07.2020

    Расчет по форме 4-ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве сдают в Фонд соцстраха по форме, утвержденной приказом от 07.06.17 № 275.

    Срок сдачи 4-ФСС — 22.07.2020/25.07.2020

    Сведения по форме СЗВ-М еще один вид отчетности для ООО на УСН в 2020 году. Отчитываться в фонд по данной форме надо каждый месяц, причем следует очень внимательно заполнять данные о работниках, особенно учесть вновь принятых и всех уволившихся, иначе придется дополнять отчет. Сдавать такую отчетность надо каждый месяц с 1 по 15-е число. Чем раньше, тем безопаснее — будет время исправить недочеты.

    Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.16 № 83п.

    Сроки сдачи отчета — 15 мая, 15 июня и 15 июля соответственно за апрель, май и июнь.

    Напоминаем, что если численность штата превышает 25 человек, отчет сдается в электронном виде.Всю отчетность, которую нужно сдать ООО на УСН в 2020 году, а также сроки ее сдачи смотрите и скачивайте выше.

    Читайте так же:  Излишне уплаченная госпошлина подлежит возврату независимо от наличия указания об этом в определении суда общей юрисдикции. Заявление на возврат излишне уплаченной госпошлины в суд общей юрисдикции

    По admin

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *