Новый налог 2020 на торговлю. Новый налог 2020 на торговлю

Новый налог 2020 на торговлю

Минэкономразвития предложило с 2020 года повысить единый налог на вмененный доход (ЕНВД), заменяющий налоги патент, а также торговый сбор на 4,9% относительно 2020 года. Все эти режимы используются малым бизнесом. Проект, из которого это следует, появился на портале regulation.gov.ru. Годом ранее рост этих налогов составил лишь 2,5%.

Рост выше инфляции

С целью ежегодной индексации налогов для малого бизнеса Минэкономразвития каждую осень устанавливает размер применяемых к налогам коэффициентов-дефляторов (К1) на будущий год. Согласно Налоговому кодексу, рост этих коэффициентов должен учитывать изменение потребительских цен на товары и услуги в предшествующем году (то есть при установлении дефляторов на 2020 год учитывается ожидаемая инфляция 2020 года).

На 2020 год Минэкономразвития предлагает установить следующие коэффициенты:

  • для ЕНВД — 2,009;
  • патентов — 1,592;
  • торгового сбора — 1,382.
  • Исходя из этих цифр можно рассчитать, что при прочих равных условиях в 2020 году ЕНВД, патент и торговый сбор увеличатся на 4,9%. В частности, для ЕНВД это будет самым значительным повышением с 2015 года (тогда этот налог вырос на 7,5%).

    Рост ЕНВД в 2020 году будет выше ожидаемой инфляции 2020 года (Минэкономразвития прогнозирует инфляцию на конец года в 3,8% и 4,7% в среднем за год). РБК направил запрос в Минэкономразвития.

    Как Минэкономразвития определяет величину индексации

    Налоговый кодекс не содержит точного правила, на сколько следует индексировать налоги для малого бизнеса. Показатель индексации лишь «учитывает изменение потребительских цен». В 2010 году Минэкономразвития уточняло в письме, что ЕНВД индексируется по формуле, которая учитывает прогнозную оценку среднегодового индекса потребительских цен в году установления коэффициентов. Если применить эту формулу к текущим значениям, действительно получается 4,9% на 2020 год.

    Но власти вправе вообще не учитывать инфляцию при определении коэффициентов для ЕНВД — в 2016–2017 годах правительство заморозило индексацию ЕНВД.

    Кроме федерального коэффициента-дефлятора (К1) к единому налогу для малого бизнеса применяются муниципальные корректирующие коэффициенты (К2). Они, напротив, уменьшают сумму налога, так как не могут превышать единицу. Их устанавливают местные власти и только для отдельных категорий налогоплательщиков.

    Кроме ставок по специальным налоговым режимам для бизнеса, на те же 4,9% в следующем году вырастет фиксированный авансовый платеж по НДФЛ. Его платят иностранные работники на патенте, прибывшие в Россию без визы. Базовая сумма фиксированного платежа установлена в размере 1200 руб. и индексируется на коэффициент-дефлятор и региональный коэффициент, который устанавливают власти субъектов. Например, в Москве в 2020 году платеж составлял около 5 тыс. руб.

    Нагрузка на малый бизнес возрастет

    Хотя в абсолютном выражении рост налоговой нагрузки не так уж велик, практика показывает, что микробизнес часто страдает и в таком случае, отмечает эксперт компании — разработчика онлайн-сервисов для бухгалтерии и бизнеса «СКБ Контур» Наталья Никитченко.

    Условно, если налоговая база составляет 1 млн руб., то на ЕНВД предпринимателю придется платить 157 363 руб. вместо 150 тыс., на патенте — 62 925 руб. вместо 60 тыс. Торговый сбор максимальный при отсутствии торгового зала — 85 тыс. вместо 81 тыс. руб.

    ЕНВД — самый популярный налоговый режим в секторе малого бизнеса. «Очередное повышение выбьет из колеи предпринимателей, во всяком случае какую-то их часть», — прогнозирует эксперт.

    Патентную систему применяют только индивидуальные предприниматели. Например, для ИП на патенте с максимальным годовым доходом 1 млн руб. повышение коэффициента-дефлятора приведет к росту платежей на 5%.

    Рост налоговой нагрузки особенно отрицательно скажется на работе предпринимателей в сфере торговли, прокомментировал РБК первый вице-президент «Опоры России» Владислав Корочкин.

    «Мы потеряли за два года более 200 тыс. малых торговых предприятий, и дополнительное увеличение [налоговой нагрузки], естественно, ни к чему хорошему не приведет. Хотя их не так много осталось, наверное, решили, что они не нужны, обойдемся сетевыми структурами», — отметил эксперт.

    Повышение ставок не должно превышать уровень инфляции, подчеркнул он. «Дефлятор должен соответствовать уровню инфляции или быть меньше его, потому что покупательная способность населения тоже не увеличивается», — резюмировал вице-президент «Опоры России».

    ЕНВД исчисляется не из фактического, а из потенциально возможного дохода, который определяет государство. К тому же предпринимателю заранее известна сумма налога, отчетность перед госорганами минимальная. ЕНВД применяется в розничной торговле, общепите, услугах по ремонту, гостиницах и т.д. ЕНВД отменят с 2021 года, в Москве он уже не действует. Главная причина — борьба с уклонением от уплаты налогов. Поскольку ЕНВД не зависит от реальной выручки, он часто используется при дроблении бизнеса.

    Патенты могут применять только индивидуальные предприниматели, у которых не более 15 наемных работников, в услугах ремонта, ателье, парикмахерских, сдачи в аренду недвижимости и т.д. Это единственная система налогообложения в России, при которой не нужно сдавать отчетность (налоговую декларацию). Предприниматель может оплачивать стоимость патента по частям или всю сумму сразу. Патент можно приобрести по месту деятельности, а не регистрации ИП. Зарегистрированные ИП на патентах могут рассчитывать на налоговые каникулы со ставкой 0%.

    Торговый сбор может вводиться только в городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Пока он применяется только в Москве. Сбор обязаны каждый квартал платить все организации и ИП, которые занимаются торговлей в магазинах и киосках (за исключением автозаправочных станций), палатках, прилавках, на рынках, «с колес» и со склада (включая интернет-магазины). Размер сбора зависит от вида торговли, площади торгового объекта.

    Какие изменения по ЕНВД в 2020 году ждут ИП и розничную торговлю

    При применении ЕНВД в 2020 году изменения для ИП и розничной торговли должны учитываться с 1 января 2020 года. В частности, изменения коснулись коэффициента-дефлятора, расходов на покупку он-лайн касс для ИП, применения вычетов, уплаты страховых взносов. Читайте подробности про все изменения, который касаются плательщиков единого налога на вмененный доход.

    Розничная торговля, в отношении которой можно применять ЕНВД, организациями и ИП может вестись через торговые залы, объекты, не имеющие таких залов, а также через киоски, палатки, лотки. Расчет ЕНВД будет зависеть от того, как организация ведет розничную торговлю.

    Внимание! Правильно и вовремя заплатить «вмененный» налог и сдать отчетность в срок вам помогут:

    ЕНВД можно применять и в отношении коммерческой деятельности по розничной торговле товарами через нестационарную торговую сеть (подп. 7 п. 2 ст. 346.26 НК). К такой деятельности относятся в том числе разносная и развозная торговля. Кроме того, подобной торговлей считают продажу товаров через другие объекты, которые не относят к стационарной торговой сети (например, автомат, палатка, сборно-разборные конструкции).

    ЕНВД 2020 изменения для всех

    Изменения в ЕНВД с 2020 года произошли для розничной торговле всех видов. Они, также коснулись деятельности ИП, которые применяют этот спецрежим. Новации затронули:

  • коэффициент К1, который применяют при расчете налога. В 2020 году он увеличился на 2,5% по сравнению с прошлым годом;
  • применение вычета на покупку онлайн касс; вычет можно получить в пределах 18 000 руб. по одной кассе;
  • расчет взносов по страхованию: пенсионное и медицинское. Сумма взносов увеличилась;
  • декларацию по ЕНВД. Поменялась форма отчета.
  • Любая форма отчетности по ЕНВД для организаций и ИП есть в программе БухСофт. Отчеты всегда на актуальных бланках с учетом всех изменений закона. Декларацию по ЕНВД, зарплатные и другие отчеты программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию или ПФР они тестируются всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

    Новый коэффициент дефлятор К1

    В этом году увеличился коэффициент-дефлятор. Напомним, что при расчете единого налога на вмененный доход на этот коэффициент корректируется базовая доходность. Базовая доходность – один из основных показателей для расчета ЕНВД. Она влияет на величину налоговой базы – вмененного дохода за месяц.

    Сумма вмененного дохода, исходя из которого считают ЕНВД, зависит от деятельности по которой применяется вмененный режим. Вернее от физического показателя, которым характеризуется такая деятельность. Например, численность работников, площадь торгового зала, количество торговых мест и т. д.

    Значение коэффициента (К1), на который корректируется базовая доходность, оставалось неизменным с 2015 года. Но в 2018 году он был повышен до 1,868. А начиная с 1 января 2020 году нужно применять коэффициент в размере 1,915. Увеличение коэффициента произошло на 2,5%.

    Расчет ЕНВД в 2020 году

    Расчет вмененного налога не поменялся. Его считают по прежнему алгоритму:

  • определяют базу, облагаемую «вмененным» налогом;
  • рассчитывают сумму ЕНВД.
  • Базу определяют по формуле:

    НБОТ = БДМ х ФП за 1, 2 и 3 месяц квартала х К1 х К2
  • НБОТ — налоговая база за отчетный период
  • БДМ — базовая доходность за месяц
  • ФП — физический показатель, применяемый при уплате налога;
  • К1 и К1 — коэффициенты: дефлятор и корректирующий
  • В 2020 году такую величину как «физический показатель» нужно округлять по правилам арифметики. Суммы 0,5 и больше округляют до целой единицы, а меньше 0,5 — отбрасывают. Коэффициенты принимают в расчет так:

  • К1 округлять не нужно.
  • К2 округляют до 3-го знака после запятой.
  • Сумму налога рассчитывают так:

    Сумма ЕНВД = База за отчетный период х Ставка ЕНВД

    В связи с увеличением коэффициента К1 увеличиться и сумма налога, которую нужно заплатить по итогам квартала.

    Пример
    ИП Иванов занимается розничной торговлей. Площадь торгового зала — 70 кв. м. Ставка ЕНВД для розницы — 15%. В 2020 году значение коэффициентов составило:
    — К1 — 1,915;
    — К2 — 0,6.

    Базовая доходность в регионе где работает ИП Иванов составляет 1700 руб. за 1 кв. м. торговой площади.

    Читайте так же:  Что нужно, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры. Какие документы нужны для подоходного налога за квартиру

    Налоговая база за квартал составит:
    1700 руб. х (70 кв. м. + 70 кв. м. + 70 кв. м.) х 0,6 х 1,915 = 410 193 руб.

    Сумма ЕНВД будет равна:
    410 193 х 15% = 61 529 руб.

    ЕНВД 2020 для ИП: онлайн кассы и взносы

    Изменений для индивидуальных предпринимателей больше. В 2020 года при покупке он-лайн касс они смогут применить налоговый вычет. Правда этот вычет действовал и раньше. Напомним, что вычет – это сумма, которая уменьшает ЕНВД к уплате в бюджет. Расходы на приобретение ИП он-лайн касс могут быть учтены при уменьшении ЕНВД налога в пределах 18 000 руб. на одну кассу. При этом кассы должны быть зарегистрированы в налоговой инспекции:

  • с 1 февраля 2017 по 1 июля 2018 года для ИП, которые работают в розничной торговле и общественном питании и привлекают наемных работников;
  • с 1 февраля 2017 по 1 июля 2020 года для остальных ИП.
  • Таким образом с 1 июля 2020 года все организации и ИП, которые применяют ЕНВД режим должны применять онлайн кассы. В противном случае они могут быть привлечены к административной ответственности и оштрафованы. В период с 1 января по 1 июля 2020 года ИП вправе не использовать онлайн кассы:

  • Если услуги оказываются населению;
  • Если ИП проводится розничная торговля и у него нет работников по найму;
  • Если ИП оказываются услуги общественного питания и у него нет работников по найму.
  • Вычет по онлайн кассе

    Еще в 2017 году в Налоговый кодекс были внесены изменения. НК РФ был дополнен статьей 342.22. По этой статье организации и ИП вправе уменьшить сумму ЕНВД на расходы по покупке онлайн касс. Льготы предоставляется в пределах 18 000 руб. на одну кассу. В расходы на покупку кассы законодатель разрешил включить:

  • стоимость самого кассового аппарата;
  • стоимость допоборудования к онлайн кассе;
  • услуги по установке кассы;
  • услуги по настройке кассы;
  • расходы на обновления программ для аппарата;
  • затраты на техническое обслуживание кассы.
  • Если стоимость кассового аппарата превышает максимум, то в вычет включают лишь максимальную сумму (18 000 руб.).

    Пример
    Индивидуальный предприниматель ИП Петров приобрел два кассовых аппарата онлайн:
    — первый стоимостью 22 000 руб.;
    — второй стоимостью 12 000 руб.

    В состав вычета он вправе включить расходы на кассу в размере:
    18 000 + 12 000 = 30 000 руб.

    Вычет по страховым взносам

    В Налоговом кодексе прямо прописано, что индивидуальные предприниматели (ИП) вправе уменьшать сумму ЕНВД на взносы по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию. Но не больше чем на 50%. При этом, 50 процентное ограничение такого уменьшения не касается ИП без наемных работников. Они вправе уменьшить налог на всю сумму перечисленных взносов. С 1 января 2020 сумма страховых взносов, которую должен платить ИП за себя, увеличилась. Она составила:

  • взносы по обязательному пенсионному страхованию 29 354 руб. в год, если годовой доход не превысил 300 000 руб.;
  • взносы по обязательному пенсионному страхованию 29 354 руб. в год + 1% от суммы свыше 300 000 руб., если годовой доход превысил 300 000 руб.;
  • взносы по обязательному медстрахованию — 6884 руб. в год.
  • Изменения в декларации по ЕНВД

    С 1 января 2020 года применяется обновленная декларация по ЕНВД. Она утверждена приказом ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected] Ее можно было применять уже с 3 квартала прошлого года. Изменения в декларации следующие:

  • добавилась строка в которой можно отразить расходы на покупку онлайн кассы;
  • появился новый раздел в котором указывается вычет по покупке онлайн кассы.
  • Все поправки в декларации выглядят так:

    Узнайте о новых видах деятельности по ЕНВД в 2020 году >>

    Готов новый К1 для ЕНВД на 2020 год. Во сколько это выльется вмененщикам

    Власти определились с размером К1 для ЕНВД на 2020 год. Посчитаем, на сколько вырастет налог.

    На днях опубликован проект об установлении коэффициентов-дефляторов на 2020 год. Среди прочих коэффициентов установлен К1 для плательщиков ЕНВД.

    Если в 2018 году К1 составляет 1,868, то на 2020 году он установлен в размере 1,915.

    Таким образом, коэффициент вырос на 2,5%.

    Однако при расчете налога его можно уменьшить на уплаченные в течение квартала страховые взносы.

    Посчитаем на примерах, на сколько вырастет налог в 2020 году для ИП-вмененщиков.

    ИП на ЕНВД без наемных работников

    Для примера возьмем ИП без наемных работников, осуществляющих такие виды деятельности, как оказание бытовых услуг населению, ремонт автомобилей и торговлю в розницу.

    В разных населенных пунктах К2 имеет разное значение. Мы для примера возьмем К2 по бытовым услугам = 0,5; по автосервису = 1; по розничной торговле на площади 40 кв. м = 0,8.

    Вид деятельности

    Год

    Бытовые услуги

    Ремонт авто

    Розничная торговля

    Фиксированные взносы за квартал

    Фиксированные взносы с дохода свыше 300 тыс (1/4 годовой суммы)

    ЕНВД до уменьшения на взносы

    Итого ЕНВД к уплате

    -710

    173

    -36 %

    0,5%

    Изменение общей налоговой нагрузки (ЕНВД взносы)

    964

    254

    1218

    12 %

    2,5%

    2,5 %

    Как видим, для ИП без наемных работников изменение К1 не оказывает существенного влияния на сумму налога по вмененке. Для тех, у кого в 2018 году налог с лихвой перекрывался фиксированными взносами, он и в 2020 году останется на нулевом уровне. Для кого-то налог даже уменьшится, так как при несущественном увеличении ЕНВД из-за повышения К1 происходит одновременное увеличение страховых взносов, которые уменьшают сумму увеличенного налога, делая его еще меньше, чем он был в предыдущем году.

    Однако даже при уменьшении ЕНВД общая налоговая нагрузка на предпринимателей вырастет, так как фиксированные взносы в 2020 году увеличиваются по сравнению с нынешним размером на 12%.

    ИП на ЕНВД с наемными работниками

    Теперь для примера возьмем ИП с двумя наемными работниками, осуществляющих такие же виды деятельности — оказание бытовых услуг населению, ремонт автомобилей и торговлю в розницу.

    Также возьмем К2 по бытовым услугам = 0,5; по автосервису = 1; по розничной торговле на площади 40 кв. м = 0,8.

    Бизнес предупредил о массовом закрытии небольших магазинов

    Ассоциация малоформатной торговли и «Опора России» обратились к первому вице-премьеру, министру финансов Антону Силуанову с критикой проекта поправок в Налоговый кодекс, подготовленного ранее его ведомством. Представители бизнеса предупреждают, что увеличение налоговой нагрузки на малый бизнес может привезти к массовому закрытию несетевых магазинов, пишет принадлежащий Григорию Березкину РБК со ссылкой на письмо.

    Речь идет о предложенном Минфином изменении налогового режима для продавцов товаров, подлежащих обязательной маркировке.

    В настоящее время для небольших предприятий розничной торговли действуют специальные налоговые режимы. Так, если в компании работают менее 100 человек на площади не более 150 кв. м, то она может платить Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В этом случае предприниматель отчисляет от 7,5% до 15% вмененного дохода. Сам вмененный доход рассчитывается, исходя из базовой доходности конкретного вида деятельности с учетом числа работников, и не привязан к фактической доходности бизнеса.

    Другой вариант — патенты. Это систему могут использовать индивидуальные предприниматели (ИП), у которых работают не более 15 сотрудников, а выручка не превышает 60 млн рублей. В этом случае ИП освобождается от традиционных налогов: предприниматели платят 6% потенциально возможного годового дохода, который устанавливают региональные власти.

    В связи с расширением перечня товаров, подлежащих обязательной маркировке, Минфин решил изменить налоговый режим для продавцов таких товаров, исключив для них возможности использовать указанные спецрежимы. Подготовленные ведомством поправки в Налоговый кодекс опубликованы на портале нормативно-правовых актов в марте.

    «Указанный запрет недопустим, так как он существенно ухудшит положение налогоплательщиков, занимающихся розничной торговлей маркируемыми товарами народного потребления (вся обувь; отдельные виды одежды и т.д.), особенно в том случае, если они одновременно с маркируемыми товарами реализуют товары, не подлежащие маркировке», — отмечается в обращении к Антону Силуанову. Запрет приведет к перераспределению доли рынка в пользу федеральных и международных торговых сетей, предупреждает бизнес.

    «Нужно понимать, что речь идет не только об индивидуальных предпринимателях, которые оказывают бытовые услуги или имеют торговую точку, где работают сами или семьей и пользуются ЕНВД. Речь также идет о достаточно крупных торговых точках, единственные ограничения для которых — это площадь до 150 квадратных метров и численность сотрудников до 100 человек. Реальные доходы подобных проектов во много раз превышают доходы, с которых они (предприниматели) уплачивают налог», — пояснил «Газете.Ru» первый вице президент «Опоры России» Павел Сигал.

    В бизнес-сообществе уверены, что большая часть несетевых магазинов не справится с возросшей налоговой нагрузкой и будет вынуждена закрыться.

    «Налоговая нагрузка увеличится в разы и сделает доходность бизнеса значительно меньшей, а в большинстве случаев приближенной к нулю», — отмечают в Ассоциации малоформатной торговли.

    В профильных ассоциациях уверены, что потери ИП от такого перехода могут составить от 23% до 109%.

    Скорее всего, этот законопроект лоббируется крупными сетевыми ритейл-структурами, по крайней мере, такой вывод можно сделать, исходя из принципа, «думай, кому выгодно», рассуждает директор Экспертной группы Veta Дмитрий Жарский.

    Вряд ли это приведет к массовому закрытию магазинов, скорее просто продавцы переложат возросшую налоговую нагрузку на потребителей и маркированная продукция станет дороже на 30-50%,

    полагает эксперт. При этом какая-то часть продавцов уйдет с рынка, потому что продажи из-за роста цен упадут, но это будет 10-15% магазинов. «Но можно сказать, что малому бизнесу действительно становится все меньше места в экономике, в которой государство занимает до 70%, малый бизнес не в приоритете развития, хотя именно он мог бы дать импульс роста доходов домохозяйств, для которых такие небольшие магазины являются единственным источником средств к существованию», — добавляет Жарский.

    Читайте так же:  Мировой суд ленинградского района. Мировой суд ленинградского района

    Новый налоговый режим может стать невыгодным именно малому бизнесу, который занимается реализацией товаров, подлежащих маркировке: рентабельность бизнеса с ростом налоговой нагрузки может существенно снизиться, а положение несетевых продавцов — ухудшиться, считает младший аналитик ИК «Фридом Финанс» Александра Овчинникова. Однако в итоге, по ее мнению, потребитель от подобных мер выиграет, так как некачественный контрафактный товар уйдет с рынка.

    В настоящее время маркировке подвергается все больше товаров в России. Так, недавно под нее решено подвести изделия из натурального меха, включая шубы, лекарства, ювелирные изделия, некоторые виды одежды, постельное белье, духи, фотокамеры, обувь. Маркировке подвергается и табачная продукция.

    Новые налоги с 1 января 2020 года

    Проводимая Правительством РФ налоговая реформа начнет действовать уже с начала 2020 года. Увеличение некоторых основных налогов обернется дополнительной нагрузкой на бизнес и конкретных граждан. Правоведы нашего юридического агентства изучили ключевые изменения законодательства, собрав всю важную информацию в одном месте. Итак, какие новые налоги с января 2020г. ждут россиян?

    Налог для самозанятых

    Инициатива введения этого налога исходила от президента страны и была реализована руководителем налогового ведомства М. Мишустиным. Разработанный им совместно с Минфином пилотный проект начнет работать сначала в 3 регионах России – Татарстане, Калужской и Московской областях. Тестирование системы будет осуществляться и в самой столице. Перечисленные области в настоящее время участвуют в проекте онлайн-класс. По словам М. Мишустина, мобильное приложение для новой реформы почти готово.

    Назначением приложения станет возможность перечисления налоговых взносов самозанятым населением напрямую в ИФНС РФ, сокращение объема бумажного документооборота. Цель введения этих правил – включение страховых выплат данной категории работающих граждан в налоговый бюджет. Для самих людей новшество по задумке разработчиков должно принести свою пользу: они смогут пользоваться всеми услугами наравне с гражданами, которые трудоустроены в организациях.

    Экологический налог

    Плательщиками нового налога станут организации, ИП и физические лица. При этом льгот для малого бизнеса или крупных корпораций не предусмотрено. Основное отличие от действующих сборов за загрязнение окружающей среды – администрирование налоговой службой.

    Экологический налог появится в НК РФ в виде отдельной главы, разработка проекта уже завершена. Плательщиками вводимого налога в новом году станут:

  • компании любых организационно-правовых форм собственности;
  • простые граждане;
  • индивидуальные предприниматели, которые зарегистрированы на территории РФ и осуществляющие любую деятельность.
  • Объектом налогообложения выступит негативное воздействие, направленное на окружающую среду. Причиной такого воздействия станут следующие действия:

    1. выброс в атмосферу загрязняющих веществ (по прилагаемому перечню);
    2. сброс стоков в водоемы;
    3. образование вредных и опасных отходов – продуктов жизнедеятельности, потребления или производства; их захоронение, накопление и размещение (отличается по классам опасности).
    4. Вносятся налоги в казну авансовыми платежами, исключение составляют ИП и малые предприятия – им разрешат перечислять итоговый платеж сразу за год.

      Туристический налог

      В перечне «Новые налоги с 1 января» появится туристический платеж, который вводится во всех 85 регионах страны. В настоящее время 3 края – Ставропольский, Алтайский и Краснодарский, а также республика Крым уже знакомы с курортным сбором. Остальные регионы смогут взимать с туристов плату за проживание в размере не более 2% начиная с 2020-го года.

      Пилотный проект активно разрабатывается и по оценке экспертов, в 2020 г. с большой долей вероятности может заработать в Санкт-Петербурге. Цель реформы туристической сферы – пополнение федерального бюджета. В условиях постоянного дефицита даже 1-2% от стоимости размещения способны исправить ситуацию.

      Налогоплательщиками станут все туристы, в т.ч. иностранные, которые приезжают в конкретный регион для знакомства с достопримечательностями или отдыха. И часть регионов уже заинтересовались инициативой разработчиков, поэтому Министерство культуры РФ вынесло предложение о туристическом налоге на обсуждение Министерством культуры и Министерством финансов.

      Повышение налогов в России с 1 января 2020 года: полный перечень

      Работодателей грядущий год встретит совсем не радостными изменениями. По всей видимости, увеличится сумма минимального размера оплаты труда на федеральном и региональном уровне. Согласно требованиям законодательства о МРОТ, с 1 января 2020 г. он должен составлять величину прожиточного минимума за 2 квартал 2018 г. Пока конкретных цифр Правительство РФ не устанавливало, но реализация закона приведет к росту зарплат сотрудников.

      Увеличение фонда заработной платы – ключ к повышению налоговой нагрузки, потому что на все выплаты необходимо начислить страховые взносы во внебюджетные фонды (порядка 30%). Рост предельной базы по страховым взносам с 01.01.2020 г. от 10 до 15% также обернется для многих компаний ростом расходной части их бюджетов.

      Внесенный в Государственную Думу еще 28 марта 2018 г. законопроект о повышении ставки налога на доходы физических лиц и введении прогрессивной налоговой шкалы уже 2 апреля был одобрен думским Комитетом по налогам и бюджету и отправлен на рассмотрение законодателей. Одновременно Комитет отправил соответствующие запросы о подготовке экспертного заключения Президенту РФ, в Правительство, Совет Федераций и другие заинтересованные ведомства.

      Разработчики законопроекта предлагают ввести пониженную ставку 5% по НДФЛ для граждан, чей среднегодовой доход составляет меньше 100 тысяч рублей. Если заработок составит 100 тыс. руб. – 3 млн. руб., налог составит 13%. На доход 3-10 млн. руб. в год предлагается ставка НДФЛ – 25%.

      Акцизы

      Новые налоги в 2020 г. распространяются и на подакцизную продукцию. Рост акцизов, запланированный на следующий год – 10%. Это вызовет ощутимое повышение цен на сигареты и алкоголь. Рост акцизов на топливо приведет к автоматическому увеличению расценок на перевозки – потребитель ощутит это на себе изменением розничных ценников на продукты питания.

      Стоимость бензина в 2018 г. стала причиной того, что увеличения акцизов с 1 июля удалось избежать. Поэтому многие аналитики предполагают резкий скачок цен на топливо с начала 2020-го года. Налоговым кодексом РФ установлены фиксированные ставки по акцизам вплоть до 2020г., но Правительство постоянно корректирует положения законодательного акта.

      Повышение ставки НДС

      Начиная с 1-го января 2020г. НДС увеличится с 18 до 20%, на социально значимую и детскую продукцию будет действовать льготная ставка налога 10%. Новые налоги в 2020 г. в части увеличения НДС не коснутся только представителей малого бизнеса по причине того, что эти субъекты экономики находятся на специальных налоговых режимах (ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН). Основанием для освобождения этой категории налогоплательщиков от уплаты НДС зафиксировано пунктом 2 статьи 346.11 Налогового кодекса России.

      Важно: перейти на УСН с общей системы налогообложения можно лишь при соблюдении ряда условий (годовая среднесписочная численность работников не более 100 чел., доход за 9 месяцев – не более 112 млн. рублей).

      Повышение налогов для ИП

      Индивидуальные предприниматели тоже почувствуют увеличение налогов в 2020г. Речь идет о повышении взносов с ИП, которые они платят «за себя». Суммы этих платежей:

      • в Пенсионный фонд РФ – 29,354 тыс. руб.;
      • ФФОМС – 6,884 тыс. руб.
      • 1% страховых взносов на доход свыше 300 тыс. руб. в год остается на прежнем уровне, без увеличения.

        Заключение

        Простые граждане ждут новых налогов без энтузиазма. Несмотря на запланированный рост уровня дохода, возрастет и нагрузка на бизнес работодателя. Эта мера повлечет за собой перевод сотрудников на неполный рабочий день с выведением части зарплаты на наличные, «серые» расчеты.

        Увеличение акцизов приведет к повышению цен на основные потребительские товары. Рост НДС также ударит по карману конечного покупателя, снижая социальную защищенность населения.

        Увеличение всех цен станет катализатором для уровня инфляции в стране. Предприниматели начнут скрывать часть доходов, вводя систему двойной бухгалтерии. Вместо прогнозируемого пополнения казны возможен обратный эффект от налоговых реформ 2020г.

        Налоги ИП в 2020 году: изменения, новые законы и другие новости!

        Добрый день, уважаемые ИП!

        Как обычно, начал собирать изменения по налогам и взносам для ИП на 2020 год в единой, сводной статье. Надеюсь, она Вам тоже пригодится.

        Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью, в которой я более подробно все рассказываю. Также рекомендую посмотреть видео, в которых наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество популярных вопросов ИП.

        Обращаю Ваше внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить, то пишите в комментариях ниже.

        Завершающий этап по переходу на онлайн-кассы

        Разумеется, самым главным событием года будет заключительный этап по массовому переходу на онлайн-кассы, который состоится 1 июля 2020 года. Планировалось, что это случится 1 июля 2018 года, но затем дали отсрочку для ряда категорий ИП до 1 июля 2020 года.

        Чтобы не загромождать сводную статью, настойчиво рекомендую прочитать следующие статьи по ККТ. Они снимут большинство Ваших вопросов по онлайн-кассам:

        3 июля 2018 года были внесены поправки в 54-ФЗ насчет применения онлайн-касс

        Обязательно прочтите мою обзорную статью:

        Также рекомендую посмотреть два видео, в которых очень подробно рассказываю о том, кто получит отсрочку до 1 июля 2020 года:

        Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:

      • Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)
      • А для ИП на ПСН разработали новую форму уведомления о налоговом вычете, которая была введена приказом ФНС России от 18.03.19 № ММВ-7-3/[email protected]
      • С 1 января 2020 года может появиться новый обязательный реквизит “код товара” для чеков онлайн-касс

        Обратите особое внимание на это ожидаемое изменение, так как МинФин предлагает ввести новый реквизит для кассовых чеков, который придется указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке.

        Но, обратите внимание, что в этом же проекте Минфина предлагается для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке, указывать код товарной позиции согласно товарной номенклатуры Евразийского Экономического Союза.

        Массовый переход онлайн-касс на новый формат фискальных документов ФФД 1.05

        Если ваша онлайн-касса НЕ поддерживает ФФД 1.05, то она будет автоматически снята с учета в ФНС налоговиками после 1 января 2020 года.

        Как это сделать?

        Или посмотрите видеоинструкцию:

        С 1 января 2020 года НДС повышается с 18 до 20%

        У меня уже готов калькулятор НДС с учетом повышения до 20%. Он находится вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-nds

        Также обратите внимание, что придется перепрошшивать кассы для того, чтобы в кассовом чеке была возможность отображать ставку НДС = 20%

        Изменения в регистрации ИП

        Если кратко, то ФНС постепенно переходит на электронный документооборот. И уже с 29 апреля 2018 года при регистрации ИП документы будут отправлять на электронную почту предпринимателя. А бумажные документы по регистрации ИП будут выдавать только по заявлению.

        Госпошлину при регистрации ИП в электронном виде отменят с 1 января 2020 года

        То есть, при подаче документов на регистрацию ИП или ООО в электронном виде, платить госпошлину не нужно. Но следует помнить, что цифровая подпись физлица все равно потребуется, а она тоже стоит денег (примерно 1000-1500 рублей).

        МРОТ на 2020 год = 11280 рублей

        Приказ МинТруда от 24.08.2018 г. № 550н подписан и опубликован.

        Взносы ИП «за себя» на 2020 год

        Размер взносов, как ни странно, давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:

      • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
      • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
      • Итого за 2020 год = 36238 рублей
      • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
      • Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.
      • Более подробно читайте в отдельной статье:

        Отчетность ИП

        Идет подготовка по отмене отчетности для ИП на УСН. Планируют отменить сдачу налоговой декларации по УСН, а также хотят автоматически формировать расчет налога по УСН для ИП на упрощенке.

        Но есть одно условие — необходимо применять онлайн-кассу. Также обратите внимание, что речь пока идет только об отмене отчетности по УСН. Все другие отчеты сдавать придется. Как и проводить самостоятельные расчеты по другим налогам и взносам. Так-что расслабляться рано =)

        Советую прочитать по этой теме и посмотреть видео:

        Продление надзорных каникул еще на два года (на 2020 и 2020 год)

        Еще в марте этого года писал, что планируют продлить надзорные каникулы, так как согласно действующему закону № 814738-6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».), мораторий на неналоговые проверки был введен с 1 января 2016 года и по 31 декабря 2018 года.
        Но история получила продолжение спустя полгода

        Оказывается, МинЭкономРазвития уже подготовило законопроект о продлении надзорных каникул еще на два года (на 2020 и 2020 годы)

        Небольшое обновление к видео в конце 2018 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года. На 2020 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы. Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2020-2020.html

        Налог по ЕНВД повысится с 1 января 2020 года

        Похоже, ЕНВД опять повысится, так как ожидается изменение коэффициента-дефлятора К1. Напомню, он уже повышался на 2018 год до значения 1,868, а теперь предложено новое значения в размере 1,915.

        Декларация по ЕНВД изменилась

        Уже писал про новую форму декларации по ЕНВД несколько раз. Недавно ее, наконец, официально утвердили приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected]:

        Применять новую декларацию по ЕНВД нужно начиная с отчетности за четвертый квартал 2018 года.

        Начиная с 2020 года расширится список товаров, которые подлежат обязательной маркировке

        Обратите особое внимание на это изменение, о котором писал в отдельной статье:

        Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

        И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

        Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

        Она так и называется:

        «Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

        Из этой инструкции Вы узнаете:

        1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
        2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
        3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
        4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
        5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
        6. Все примеры приведены на 2020 год
        7. И многое другое!
        8. Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

          «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

          В книге рассмотрены:

        9. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
        10. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
        11. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
        12. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

        Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

        «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

        Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

        Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

        Будьте в курсе изменений!

        Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

        Какие налоги платит ООО на УСН в 2020 году?

        Вопрос

        Какие налоги платит ООО на УСН в 2020 году? Какие есть обязательные платежи кроме налогов?

        Ответ

        Основной налог для ООО на упрощенной системе налогообложения в 2020 году – налог с доходов или с разницы между доходами и расходами. Ставка и порядок расчета зависят от выбранного объекта налогообложения:

        15% с разницы между доходами и расходами.

        6% со всех доходов.

        Ставка может отличаться от стандартной, если в субъекте РФ, где зарегистрировано ООО, действуют льготные ставки.

        Как составить налоговую декларацию ООО на УСН: шаблоны и рекомендации.

        Налоговый платеж состоит из четырех частей:

        аванс по итогам 3-х месяцев – до 25 апреля;

        аванс по итогам 6-ти месяцев – до 25 июля;

        аванс по итогам 9-ти месяцев – до 25 октября;

        налог по итогам года – до 31 марта.

        О плюсах и минусах упрощенной системы налогообложения для ООО читайте здесь.

        НДС, налог на прибыль и налог на имущество

        «Упрощенцы» освобождены от этих налогов. Но есть исключения, когда даже на УСН их нужно платить. Такие ситуации прописаны в п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ. Если самостоятельно разобраться с особенностями уплаты НДС не получается, советуем обратиться за помощью к специалистам сервиса.

        1. НДС всегда платят:

        при ввозе товаров на территорию РФ;

        по операциям в соответствии с договорами простого товарищества, доверительного управления имуществом, инвестиционного товарищества или концессионным соглашением на территории РФ;

        по операциям, где фирма на УСН является налоговым агентом (ст. 161 НК РФ).

        2. Освобождение от налога на имущества не действует, если это имущество оценивается по кадастровой стоимости и включено в специальный перечень, утвержденный местными властями.

        3. Налогом на прибыль облагаются:

        доходы от контролируемых иностранных организаций;

        доходы от операций с некоторыми видами долговых обязательств.

        Если организация на УСН не подпадает под эти исключения, перечисленные налоги она не платит.

        Другие налоги

        Все остальные налоги фирмы на упрощенной системе платят тогда, когда есть соответствующий объект налогообложения. Так, если фирма владеет транспортом, она платит транспортный налог, если землей – земельный, если используют водоемы – водный и т.д.

        Какие налоги платит ООО на УСН с работниками в 2020 году

        Помимо перечисленных налогов, организация с наемными сотрудниками должна платить так называемые «зарплатные» налоги. Это:

        НДФЛ с начисленной заработной платы в размере 13%. Его перечисляют не позже следующего дня после выплаты основной части заработной платы;

        взносы в ИФНС на обязательные виды страхования: пенсионное (22%), социальное (2,9%), медицинское (5,1%) – до 15 числа каждого месяца;

        взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – от 0,2% до 85% (зависит от присвоенного класса риска) – до 15 числа каждого месяца.

        В 2017-2018 годах многие фирмы на УСН могли пользоваться льготными ставками страховых взносов в соответствии со статьей 427 НК РФ. К сожалению, на 2020 год льготы не продлили. Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ продлевает льготу только для некоммерческих и благотворительных организаций на УСН. Остальные должны будут платить взносы по стандартным ставкам, которые мы перечислили выше.

        Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

        Ваш браузер не поддерживает плавающие фреймы!

        Читайте так же:  Проект организации работ в строительстве. Требования по разработке пор

    По admin

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *