Вопросы и ответы. Налог на машину 280 лошадей

Вопросы и ответы

Скажите пожалуйста. В начале марта 2011 года приобрел автомобиль 280 л.с 2004 года выпуска. Не могу понять какой ежегодный налог меня ждет, скажите пожалуйста? В сомнение ввели разные информации по поводу «вступил новый закон об уменьшении налога в 2 раза» и вроде «не вступил». Скажите так за 280 л.с сколько платить буду?

Очень подробно о том как платить транспортный налог смотрите по ссылке.

Действительно базовые ставки транспортного налога с 1 января 2011 года были снижены в два раза. Необходимые изменения внесены в статью 361 «Налоговые ставки» Налогового кодекса. С этой даты ставка налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 250 л. с. составляет 15 руб. с каждой лошадиной силы (до 1 января 2011 года базовая ставка равнялась 30 руб. с лошадиной силы).

Однако, обращаем ваше внимание на то, что речь идет о БАЗОВОЙ ставке. Что это означает? Это означает, что местные власти вправе ее изменить: увеличить или уменьшить, но не более чем в 10 раз в ту или другую сторону. Это предусмотрено статьей 361 (пункт 2) Налогового кодекса. Соответственно, чтобы узнать конкретную ставку налога нужно как минимум знать регион в котором зарегистрирована машина.

Например, в Москве ставки транспортного налога установлены Законом г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге». По легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 250 л. с. она составляет 150 руб. с каждой лошадиной силы (статья 2 Закона). То есть эта ставка увеличена по сравнению с базовой в 10 раз.

По вашей машине (280 л.с.) годовая сумма налога в Москве составит:

150 руб/л.с. Х 280 л. с. = 42 000 руб.

Отметим, что в вашем случае сумма налога будет меньше так как вы владеете транспортом не полный год (машина куплена лишь в марте 2011 года). В вашем случае конечная сумма налога за 2011 год составит:

42 000 руб. х 10 мес. : 12 мес. = 35 000 руб., где:

  • 42 000 руб. — сумма налога в расчете на весь 2011 год;
  • 10 мес. — количество месяцев в течение которых вы владели транспортом в 2011 году (то есть период с марта по декабрь 2011 года включительно);
  • 12 мес. — количество календарных месяцев в 2011 году.
  • Транспортный налог на автомобили 280 лошадиных сил

    Как правило, чем мощнее автомобиль, тем дороже его стоимость. А при применении повышающего коэффициента во время расчета транспортного налога для дорогостоящего автомобиля дороже 3 млн. руб. величина автотранспортного налога моет быть очень высокой.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Правда, еще может сыграть месторасположение регистрации и прописки владельца авто в том или ином регионе страны, где ставки на транспортный налог могут быть измены в меньшую сторону даже для дорогих автомобилей.

    Что означает термин

    Транспортный налог представляет собой обязательный сбор определенной суммы с владельцев того или иного транспортного средства (наземного, водного или воздушного), согласно налоговому и гражданскому законодательству Российской Федерации.

    Умышленное уклонение от уплаты такого налога может иногда даже рассматриваться через суд по уголовному законодательству.

    Особенно это касается тех ситуаций, когда владельцы транспорта допускают мошенничество, подлог или подделку документов, деталей или технической комплектации своего средства передвижения с целью снизить сумму транспортного налога.

    Это касается не только физических лиц, но также и юридических.

    Все расчеты, которые следует производить по данному виду налога, ведутся с учетом следующих параметров, которые создают условия для образования той или иной величины платежа по налогу на транспорт.

    Это, прежде всего, следующие параметры:

    • мощности автомобиля или другого транспортного средства;
    • валовой вместимости;
    • реактивной тяги двигателя;
    • срок эксплуатации;
    • стоимости средства передвижения;
    • налоговой ставки, определяемой по каждому региону отдельно;
    • отсутствие или наличие повышающего коэффициента в случае стоимости авто выше 3 млн. руб.;
    • отсутствие или наличие льготных условий, снижающих величину налога или полностью дающих освобождение от уплаты обязательного сбора.

    Расчеты можно вести как вручную, так и используя онлайн калькулятор, размещенный на том, или ином сайте для автомобилистов, бухгалтеров, налоговиков и прочее.

    Чтобы узнать, как онлайн сделать расчет транспортного налога, достаточно просто ввести соответствующие данные и нажать кнопку «Рассчитать» или с любым другим похожим названием.

    Обычно заполняются поля:

    1. Название региона, области, края России.
    2. Модель и марка автомобиля, другого транспортного средства.
    3. Лошадиные силы, показывающие мощность транспорта.
    4. Год выпуска машины или срок его эксплуатации.
    5. За какой год ведется расчет по налогу на транспорт.
    6. Поставить напротив повышающего коэффициента цифру стоимости транспорта.
    7. Налоговые ставки в каждом регионе России могут быть разными, поэтому узнавать их величину следует на сайте налоговой службы по месту жительства, прописки.

      Даже сроки уплаты в бюджет региона такого платежа по каждому краю или региону тоже отличаются. Причем, если для физических лиц это срок до 1 октября-ноября, то для юридических поквартальные сроки в виде авансового платежа.

      Получается, что за 2018 год транспортный налог в некоторых регионах предприятиям и организациям нужно будет заплатить транспортный налог по следующим крайним срокам.

      Сроки уплаты налога на транспорт юридическими лицами за 2018 год по некоторым регионам, для примера:

      Название региона, края, области России Крайний срок уплаты налога в 2018 году юридическими лицами за эксплуатацию транспортного средства в 2018 году. Требуется уплатить до:
      Москва 05.02.16 г.
      Московская область 28.03.16 г.
      Санкт-Петербург 10.02.16 г.
      Ленинградская область 01.03.16 г.
      Севастополь 10.02.16 г.
      Республика Крым 01.02.16 г.
      Омская область 05.02.16 г.
      Свердловская область 15.02.16 г.
      Самарская область 01.03.16 г.
      Республика Татарстан 10.02.16 г.
      Республика Башкортостан 01.02.16 г.

      Лошадиные силы, как правило, измеряются в кВт и записываются в технические паспорта транспортных средств также в киловаттах.

      Но для того, чтобы расчет велся правильно, следует из киловатт перевести значение параметра мощности в лошадиные силы. Делается это просто: нужно всего лишь цифру киловатт умножить на коэффициент 1,36 л.с.

      В зависимости от тягловой силы транспорта начисляется также и налоговая ставка. Чем больше мощность машины, тем выше ставка. Причем в каждом регионе она будет отличаться, но не выше или ниже чем в 10 раз от базовой ставки.

      Так, для машин мощностью в 280 л.с. ставка по налогу в Москве будет равняться 150 руб. за 1 лошадиную силу. Что является весьма существенной и внушительной суммой.

      Последние новости по уплате транспортного налога в 2018 году читайте здесь.

      Какие есть автомобили с такой мощностью

      Мощные автомобили с лошадиной тягой в 280 л.с. могут быть необязательно легковые машины, но это также и пассажирский, грузовой или специализированный виды транспорта.

      Также закон о транспортном налоге рассматривает не только наземный вид транспортных средств, но также и водный или воздушный.

      Это и мощные лодки, яхты, парусники, морские или речные суда, которые числятся в собственности, как на физических, так и юридических лицах.

      Из автомобилей можно перечислить несколько вариантов моделей, которые обладают столь мощным двигателем:

      Примеры автомобилей, которые имеют величину лошадиных сил более 250, в частности – 280 л.с.:

      Наименование марки автомобиля Наименование модели автомобиля Количество лошадиных сил, л.с.
      Volkswagen Passat 3.6 280
      Toyota Blade G 280
      Infiniti FX35 3.5 AWD 280
      Toyota Crown Majesta 4.0 32V 280
      Mazda RX-7 280
      Infiniti G35 280
      Nissan Cima F50 280
      Toyota Crown Athlete 2.5 Turbo 280

      Многие владельцы таких машин, покупая их, сразу не вдаются в подробности, насколько высок будет впоследствии транспортный налог.

      А потом когда оказывается, что налог составляет, чуть ли не 42 тыс. руб., тогда они пытаются ухищряться, чтобы сменить двигатель машины на менее мощный агрегат.

      Поэтому очень важно сразу изучить все детали начисления транспортного налога по таким мощным автомобилям.

      Ставки по транспортному налогу для авто в 280 л.с. по регионам РФ

      Общероссийская ставка по налогу для автомобилей составляет 15 рублей за одну лошадиную силу.

      Однако, при расчетах используется ставка исключительно региональная, ведь транспортный налог по налоговому законодательству считается региональным налогом. Рассмотрим некоторые ставки, для примера, как обзор.

      Ставки для начислений транспортного налога на автомобиль мощностью 280 л.с. по некоторым регионам страны:

      Регион, область, край РФ Налоговая ставка из расчета на 1 лошадиную силу
      Москва 150
      Московская область 150
      Санкт-Петербург 150
      Ленинградская область 150
      Екатеринбург 99,2
      Тверская область 90
      Краснодарский край 150
      Кировская область 120
      Воронежская область 150
      Нижегородская область 150
      Рязанская область 150

      Любой бухгалтер должен знать, как правильно рассчитать транспортный налог, поэтому им так важно всегда держать руку на пульсе, быть всегда в курсе всех изменений не только в налоговом законодательстве, но также и налоговых ставок в том, или ином регионе.

      Также, если физические лица, являющиеся владельцами автомобилей мощностями более 250 л.с., привыкли сами рассчитывать транспортный налог, тогда они также должны знать, какая именно налоговая ставка принята местными властями.

      Как рассчитать размер налога для данного транспорта

      Юридические организации обязаны по налоговому законодательству рассчитывать транспортный налог сами и подавать отчеты в налоговую службу по месту регистрации предприятия, организации или учреждения, на балансе которого имеется транспортное средство, по которому нужно оплачивать этот обязательный сбор.

      Налоговые ставки для автомобилей, имеющих силовые мощности более 250 л.с., требуется перед началом расчетов уточнять в таблицах регионального налогового портала.

      Это также касается и физических лиц, которые хотят также знать, например, какой транспортный налог на 280 л с в 2018 году.

      Но бывает так, что по тому или иному региону или области свои ставки по этому налогу не установлены, тогда в расчет берутся те ставки, которые прописаны в п.1 ст. 361 НК РФ.

      Для того чтобы посчитать транспортный налог для автомобиля мощностью 280 л.с., берется стандартная формула:

      Сумма транспортного сбора = лошадиные силы * налоговая ставка по региону * t (время владения авто) : Y (месяцы в календарном году)

      Рассмотрим пример расчета для мощной машины, которая состоит на балансе московского предприятия с июля 2018 г. Сколько же нужно заплатить в 2018 году за прошлый год владения предприятием?

      Стоимость такой машины изначально была высока – более 4 млн. руб. Это означает, что придется также учесть и повышающий коэффициент для начислений.

      Повышающий коэффициент будет для такого авто – 1,5. Налоговую ставку используем по Москве для транспортных средство мощностью свыше 250 л.с. – 15 руб. за одну лошадиную силу.

      Количество месяцев владения – 6, что говорит об использовании корректировочного коэффициента (6 : 12 календарных месяцев в году = 0,5).

      3150 руб. транспортного налога = 280 л.с. * 15 руб. * 0,5 * 1,5

      Для юридических лиц еще требуется посчитать также и авансовый платеж. К примеру, за III квартал он будет составлять 1/4 произведения налоговой ставки или базы.

      1050 руб. авансового платежа = 1/4 * 280 л.с. * 15 руб.

      Получается тогда следует из общей суммы транспортного налога отнять суммы за первые два предыдущий квартала и получим авансовый платеж по автомобилю мощностью 280 л.с. за III квартал.

      2100 руб. для начислений в бюджет = 3150 * 1050

      В бухгалтерском учете юридическое лицо должно сделать соответствующую правильную запись: Дебет – 26, Кредит – 68 по субсчету «Расчеты по транспортному налогу» – 2100 руб.

      Требуется сделать запись следующего содержания «начислен транспортный налог». А также, не забыть про субсчет с Дебетом – 68, Кредитом – 51, чтобы внести запись – 2100 руб. с содержанием – «перечислен транспортный налог в бюджет».

      При расчетах авансового платежа не берется в расчет повышающий коэффициент, на это следует обратить особое внимание. При начислении транспортного налога – да, требуется учесть это коэффициент, а при расчетах авансового платежа – нет.

      Мощные автомобили всегда рассматриваются налоговым законодательством, как объект налогообложения с увеличенными ставками.

      Если владельцы таких средств передвижения приобретают машины новыми, то, скорее всего, такие мощные автомобили будут стоить не дешево. А при стоимости более 3 млн. руб. уже применяется повышающий коэффициент, когда рассчитывается транспортный налог по дорогостоящей машине.

      Если же машина покупается с пробегом или существенно подержанной, тогда вполне вероятно, что и стоимость ее будет менее 3 млн. руб. Тогда и в формуле повышающий коэффициент не нужно применять.

      Вообще, владелец мощной машины всегда должен быть готов к дополнительным расходам по ее обслуживанию, не говоря уже об обязательных налоговых платежах в региональный бюджет.

      Транспортный налог на гидроцикл рассматривается в информации.

      О транспортном налоге за неполный месяц объясняется на странице.

      Видео: Транспортный налог и компенсация за угнанный авто

    8. В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    9. Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    10. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    11. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    12. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48
      • Налог на машину 280 лошадей

        Изменения ОСАГО. Приоритетной формой возмещения ущерба теперь будет восстановительный ремонт на станции технического обслуживания. Подробнее

        Наименование объекта налогообложения Ставка, руб
        01

        Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

        Субъект РФ : Москва

        ОКТМО : 45000000

        Срок уплаты (за 2018 год) для физ. лиц: не позднее 01.12.2020

        Срок уплаты (за 2018 год) для организаций: не позднее 05.02.2020

        Калькулятор поможет рассчитать сумму транспортного налога за 2020 и 2018 год в Москве.

        Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

        Льготы транспортного налога Москва 2020, 2018 год

        организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования

        подпункт 1 пункта 1 статьи 4

        положения учредительных документов (устав, положения), определяющие пассажирские перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление пассажирских перевозок

        по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования (кроме такси) (подпункт 1 пункта 1 стать 4). К транспортным средствам, освобождаемым от налогообложения, относятся транспортные средства, использующие единые условия перевозки пассажиров по единым тарифам за проезд, установленным органами исполнительной власти города Москвы, с учетом предоставления всех льгот на проезд, утвержденных в установленном порядке; льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)

        резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград»

        подпункт 2 пункта 1 статьи 4

        выписка из реестра резидентов особой экономической зоны, выданная органом управления особой экономической зоной

        по транспортным средствам, зарегистрированным на резидентов с момента включения их в реестр резидентов особой экономической зоны; сроком на пять лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства (подпункт 2 пункта 1 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)

        Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней

        подпункт 3 пункта 1 статьи 4

        заявление; книжка Героя или орденская книжка

        по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 3 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4), льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)

        ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны

        подпункт 4 пункта 1 статьи 4

        по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 4 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)й

        ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий

        подпункт 5 пункта 1 статьи 4

        заявление; удостоверение или свидетельство о праве на льготы установленного образца

        по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 5 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)

        инвалиды I и II групп

        подпункт 6 пункта 1 статьи 4

        заявление; справка медицинского учреждения установленного образца, подтверждающая факт установления I или II группы инвалидности

        по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 6 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)

        бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны

        подпункт 7 пункта 1 статьи 4

        заявление; удостоверение о праве на льготы установленного образца

        по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 7 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)

        один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида

        подпункт 8 пункта 1 статьи 4

        заявление; паспорт гражданина РФ, выданного на имя налогоплательщика; свидетельство о рождении ребенка, указанного в заявлении; копия акта (выписка из акта) органов опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки (попечительства); справка установленного образца, подтверждающая факт установления этому ребенку категории инвалидности «ребенок-инвалид»; сведения о втором родителе (усыновителе) опекуне, попечителе (Ф.И.О. и адрес места жительства)

        по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 8 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4) и только одному из родителей (усыновителей) , опекуну, попечителю ребенка-инвалида (подпункт 8 пункта 1 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4);

        лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно

        подпункт 9 пункта 1 статьи 4

        заявление; копия паспорта транспортного средства

        по одному транспортному средству (подпункт 9 пункта 1 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)

        один из родителей (усыновителей) в многодетной семье

        подпункт 10 пункта 1 статьи 4

        заявление; удостоверение многодетной семьи города Москвы; сведения о втором родителе (усыновителе) (Ф.И.О. и адрес места жительства)

        по одному транспортному средству и только одному из родителей (усыновителей) (подпункт 10 пункта 1 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)

        физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», Федеральными законами от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»

        подпункт 11 пункта 1 статьи 4

        по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 11 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)

        физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах

        подпункт 12 пункта 1 статьи 4

        по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 12 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)

        физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

        подпункт 13 пункта 1 статьи 4

        по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 13 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)

        один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий

        подпункт 14 пункта 1 статьи 4

        заявление; удостоверение установленного образца

        по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 14 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4), при наличии права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика (пункт 2 статьи 4); льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (пункт 3 статьи 4)

        Федеральные льготы транспортного налога

        весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил

        подпункт 1 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации

        информация регистрирующих органов

        автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке

        подпункт 2 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации

        документы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами, документы, подтверждающие получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения

        полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке

        промысловые морские и речные суда

        подпункт 3 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации

        документы,подтверждающие использование судов в промысловой деятельности

        пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей

        подпункт 4 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации

        Положение учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок.;получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов.

        основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок

        тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания)

        подпункт 5 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации

        документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя, и расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции

        зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции

        транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти

        подпункт 6 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации

        положения о соответствующих органах исполнительной власти, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба в соответствии с законодательством Российской Федерации

        где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба

        транспортные средства, находящиеся в розыске

        подпункт 7 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации

        документ, подтверждающий факт кражи транспортного средства

        при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом

        самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы

        подпункт 8 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации

        на воздушные суда, предназначенные для медико-санитарной службы, должно быть нанесено изображение красного креста или красного полумесяца по ГОСТ 18715-74

        суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов

        подпункт 9 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации

        свидетельство о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации

        морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда

        подпункт 10 пункта 2 статьи 358 главы 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса Российской Федерации

        документы, подтверждающие назначение объектов,иные документы, подтверждающие право на освобождение

        Транспортный налог 2020

        С наступлением нового налогового периода компании-автовладельцы, а также предприниматели и физлица, на которые зарегистрирован транспорт, ожидают изменений в расчете и уплате налога. Все о транспортном налоге 2020 — в этой статье.

        Из этого материала вы узнаете:

      • Отменят или нет транспортный налог;
      • Сколько организациям нужно будет платить за транспорт;
      • Как рассчитать налог и отчитаться в налоговую по итогам года;
      • Когда и как перечислить налог за транспорт в 2020 году.
      • Транспортный налог 2020: отменят или нет

        Многие компании-автовладельцы, а также физлица ждут послабления в расчете-уплате транспортного налога или его отмены. Ведь уже не один год законодатели предлагают отменить налог в силу его «несправедливости»: перечислять дорожный сбор каждый год надо независимо от эксплуатации или простоя транспорта.

        За последние три года в Госдуму было внесено как минимум три проекта закона об отмене транспортного налога, но все они были отклонены. Последний — в июне 2018 года (№ 480908-7). Документом предложено признать с 2020 года главу 28 НК РФ и отдельные нормы кодекса утратившими силу. При этом выпадающие доходы от отмены включить в стоимость топливного акциза.

        Стране необходима реформа в транспортной отрасли, отметили авторы проекта, чтобы избежать непомерного налогообложения, но в то же время повышать собираемость средств в целях улучшения качества дорожного фонда. Пользователь должен платить только в том случае, если едет, а для этого надо включить налог в стоимость акциза на топливо. Эту идею президент России Владимир Путин поддержал еще в ноябре 2012 года. «За» выступили Минтранс, а также Федерация автовладельцев России. В регионах власти опасаются значительного сокращения поступлений в бюджет, поэтому не поддерживают отмену налога.

        Однако в июле 2018 года проект об отмене транспортного налога был отклонен. Профильный комитет принял решение вернуть документ авторам за отсутствием заключения Правительства РФ. Соответственно, транспортный налог с 2020 года, регулируемый главой 28 НК РФ, не отменен, организации и физлица по-прежнему обязаны платить его за каждое зарегистрированное транспортное средство.

      • Организации — юридические лица рассчитывают и переводят в бюджет авансовые платежи по транспортному налогу самостоятельно (если они введены региональными властями на законодательном уровне) и годовой платеж (остаток);
      • Физические лица не рассчитывают сумму налога сами, а платят сумму в соответствии с налоговым уведомлением из ФНС. Такой документ ежегодно получает каждый автовладелец.
      • Кто платит транспортный налог 2020

        Если на организацию или физлицо в ГИБДД зарегистрирован транспорт (см. список ниже), то оно облагается дорожным налогом. Организации платят налог и авансы по месту, где транспорт числится на учете, а значит по месту своего нахождения (юрадресу) или обособленного подразделения. И покупатель, и продавец техники, если в течение года с ней были совершены сделки, определяют срок владения в месяцах. Рассчитать его можно по формуле:

        Срок владения транспортным средством = Число полных месяцев владения : 12

        В случае покупки месяц владения считается полным,

        Если при покупке транспорт зарегистрирован до 15-го числа включительно, месяц считается полным. При продаже месяц полный, когда автомобиль снят с учета с 16-го числа месяца. О таком порядке Минфин сообщил в письме от 15.06.17 № 03-05-04-04/37237.

        Порядок определения срока владения ТС

        Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота Соответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской Федерации Основания предоставления льготы Размер Условия предоставления льготы ФЛ, ЮЛ
        Учет месяца при регистрации Учет месяца при снятии с регистрации
        До 15-го числа включительно да нет
        После 15-го числа нет да

        Если организация передала транспорт своему филиалу (приобрела, перерегистрировала), то филиал платит налог самостоятельно, если является официально обособленным подразделением.

        Если, например, автомобиль передан филиалу, надо зарегистрировать его по новому месту нахождения. Тогда порядок уплаты налога такой же, что и при продаже: учитывается дата перерегистрации. Если подразделение не выделено на отдельный баланс, то головная организация платит налог самостоятельно, но при необходимости в бюджет региона, в котором транспорт числится на учете.

        Смотрите в таблице категории и виды объектов, облагаемых и освобождаемых от налога по кодексу (ст. 358 НК РФ).

        За какие транспортные средства платят налог в 2020 году в региональный бюджет

        Обязательна уплата Освобождение от уплаты

        — другой самоход + механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;

        — полученные с помощью органов соцзащиты автомобили мощностью до 100 л.c.;

        — транспорт, принадлежащий федеральной исполнительной власти и госорганам, в которых предусмотрена военная служба;

        — транспорт в угоне и розыске;

        — с/х спецтехника (тракторы, комбайны и пр.)

        пассажирские и грузовые суда, если основной вид деятельности — перевозка грузов;

        — лодка с мотором;

        — лодки с веслами;

        — лодки с мотором мощностью до 5 л.c.;

        — пассажирские и грузовые суда при основном виде деятельности — «грузоперевозки»;

        — суда, зарегистрированные в международном реестре судов;

        — морские платформы, буровые установки и суда

        Расчет транспортного налога 2020

        Транспортный налог и авансовые платежи юридические лица, в отличие от обычных граждан, рассчитывают самостоятельно.

        Формулы расчета следующие:

        1) Если законом субъекта РФ введен авансовый порядок уплаты:

        Транспортный налог за 2020 год = (Налоговая база х Налоговая ставка) — Авансовые платежи по налогу

        Авансовый платеж по транспортному налогу = Налоговая база х Налоговая ставка х 1/4

        2) Если авансовые платежи не предусмотрены законом субъекта РФ:

        Транспортный налог за 2020 год (без авансов) = Налоговая база x Налоговая ставка

        Где самый низкий налог? Ставки устанавливаются региональными законами. Они напрямую зависят от мощности двигателя, валовой вместимости, категории транспорта и года выпуска (срока эксплуатации).

        Налоговая база — это мощность двигателя в лошадиных силах (л.c.), указанных в документах регистрации. Для водных и воздушных транспортных средств, не имеющих двигателей или в отношении которых не определяется валовая вместимость, налоговая база — это единица транспорта.

        Разберем на примерах порядок расчета налога в различных ситуациях.

        Расчет транспортного налога и авансовых платежей 2020 для юридических лиц

        Организация (г. Москва) владеет автомобилем c мощностью двигателя 150 л.с. Ставка транспортного налога для данного автомобиля — 35 руб./1 л.с.

        Организация (Краснодарский край) владеет автомобилем с мощностью двигателя 200 л.c. Ставка налога для данной категории автомобиля составляет 50 руб./1 л.c.Автомобиль продан 20 июля 2020 года.

        За 1 и 2 кварталы 2020 года налог надо рассчитать без коэффициента срока владения. А по итогам года коэффициент составит 7/12. Июль надо включить в расчет, так как автомобиль продан после 15-го числа месяца.

        Сумма налога за 2020 год = 5830 руб. (200 л.c. x 50 руб. x 7/12).
        Сумма квартального аванса (за 1 и 2 кварталы) = 2500 руб. (200 л.c. x 50 руб. x 1/4).
        Сумма налога к уплате в 2020 году за 2020 год = 830 руб. (5830 руб. — (2500 x 2)).

        Организация (Тульская область) приобрела и зарегистрировала автомобиль 16 апреля 2020 года, а 15 мая 2020 года продала и сняла с учета. Срок владения автомобилем составил 30 дней. Других транспортных средств у организации нет.
        Месяц покупки не считается полным. Как и месяц продажи, так как автомобиль снят с учета 15-го числа.

        Фактически компания владела автомобилем ни одного полного месяца. Значит, налог нулевой.

        Организация с головным офисом в Свердловской области владеет автомобилем с мощностью двигателя 180 л.c. Ставка налога для данной категории транспорта составляет 32,70 руб./1 л.c. Организация перерегистрировали автомобиль головного офиса на филиал, находящийся в Омской области, 12 октября 2020 года. В этом регионе ставка налога составляет 30 руб. за 1 л.c.
        Транспортный налог за январь-сентябрь надо платить в бюджет Свердловской области (месяц владения неполный). А за октябрь-декабрь — в бюджет Омской области.

        Сумма налога за 2020 год к уплате в инспекцию на территории Свердловской области = 4414,50 руб. (180 л.c. x 32,70 руб. x 9/12).

        Сумма налога к уплате в Омской области = 1350 руб. (180 л.c. x 30 руб. x 3/12).

        Повышенный транспортный налог 2020 (с коэффициентом)

        Если средняя стоимость легкового авто составляет 3 млн рублей и выше, при расчете транспортного налога применяют повышающий коэффициент, зависящий от года выпуска авто и его средней стоимости.

        Среднюю стоимость автомобилей определяет Минпромторг в соответствии с приказом от 28.02.14 № 316. Перечень дорогих авто средней стоимостью от 3 млн рублей ведомство публикует ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте.

        Таблица. Повышающиие коэффициенты при расчете транспортного налога для легковых автомобилей

        Ситуация Данные для расчета Расчет налога Расчет авансовых платежей
        Расчет транспортного налога без авансовых платежей Сумма налога за 2020 год = 5 250 руб. (150 л. с. ? 35 руб.). Авансовые платежи компания не должна рассчитывать и уплачивать.
        Расчет налога с авансами Организация (Московская область) владеет автомобилем с мощностью двигателя 150 л.с. Ставка налога для данного автомобиля — 34 руб./1 л.с. Сумма налога за 2020 год = 5100 руб. (150 л.c. x 34 руб.). Сумма квартального аванса = 1 275 руб. (150 л. с. ? 34руб. ? 1/4).

        Расчет авансового платежа при продаже транспортного средства
        Расчет транспортного налога при покупке и продаже в одном периоде
        Расчет при перерегистрации транспорта головного офиса на филиал
        Средняя стоимость Сколько лет прошло с года выпуска и повышающий коэффициент
        не более 3 лет не более 5 лет не более 10 лет не более 20 лет
        3-5 млн рублей 1,1
        5-10 млн 2
        10-15 млн 3
        более 15 млн рублей 3

        С 3 августа 2018 года коэффициенты 1,5; 1,3; 1,1 для авто с давностью выпуска 1 год, 1-2 и 2-3 года соответственно не применяют.

        В настоящее время актуален Перечень легковых авто стоимостью от 3 млн рублей для расчета транспортного налога за 2018 год от 20 августа 2018 года опубликован на сайте ведомства. Это скорректированная версия первоначального варианта от 28 февраля.

        Новое правило — перечень применяют только к тому периоду, в котором он до 1 марта размещен на сайте Минпромторга. За предыдущие годы налог не нужно пересчитывать.

        Авансы за 2018 год, рассчитанные исходя из предыдущей версии перечня, следует пересчитать, а недоимку доплатить. В случае образования переплаты, сумму можно зачесть либо вернуть. Перечень для налогового периода 2020 был опубликован на сайте Минпромторга России 28 февраля 2020 года (скачать перечень можно ниже).

        Транспортный налог для большегрузов (Платон 2020)

        С 1 января 2020 года вступают в силу очень важные поправки. касающиеся вычетов по транспортному налогу. Теперь владельцы большегрузов (авто с разрешенной максимальной массой от 12 тонн) не смогут вычесть из транспортного налога плату, перечисленную через систему Платон. Такие изменения в кодекс внесены Федеральным законом от 03.07.16 № 249-ФЗ.

        Кроме того, организации — владельцы большегрузов освобождены от уплаты авансов по транспортному налогу независимо от того, какой порядок установлен законом субъекта РФ.

        Также платежи в Платоне можно будет списать на общем режиме и УСН, включив в расходы сумму превышения платы над суммой годового транспортного налога.

        Отчетность по транспортному налогу 2020

        Отчетными периодами по налогу на транспорт являются 1, 2 и 3 кварталы. Налоговый период — год. Это значит, что сдавать декларацию по транспортному налогу в ИФНС надо один раз в год. Срок сдачи отчетности для юридических лиц — не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным. Такой срок установлен НК РФ. Отчитаться по налогу за 2018 год надо не позднее 1 февраля 2020 года, за 2020 год — не позднее 3 февраля 2020 года (перенос срока с нерабочего на ближайший рабочий день).

        Крупнейшие налогоплательщики подают декларацию в налоговую инспекцию по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков. Все остальные — по месту нахождения и учета объектов.

        Форма декларации с 2020 года снова изменилась (Приказ от 26.11.18 № ММВ-7-21/[email protected]). Поправки в бланк налоговики внесли в связи со следующими законодательными изменениями:

      • С 2020 года налог для автомобилей массой свыше 12 тонн больше нельзя уменьшить на сумму платы в системе Платон (абз. 12-14 п. 2 ст. 362 НК РФ утратили силу). В строках 280 и 290 формы будут указываться сведения о налоговом вычете (плата в системе Платон) за периоды, когда допускалось его применение.
      • Справочник «Коды видов транспортных средств» (приложение к приказу ФНС от 05.12.16 № ММВ-7-21/[email protected]) приведен в соответствие с кодами видов транспортных средств, приведенными в приказах ФНС от 19.03.18 № ММВ-7-21/[email protected] и от 27.06.18 № ММВ-7-21/[email protected]
      • Новая форма декларации изменилась несущественно — обновились штрихкоды («05408016» на «05409013», «05408023» на «05409020», «05408030» на «05409037»), формат и коды видов транспорта.

        Отчитываться за 2018 год надо по старой форме. Изменения вступят в силу только 20 февраля. В приказе ФНС записала, что новую форму надо использовать начиная с налогового периода 2020 года.

        Скачайте актуальные формы документов:

        Уплата транспортного налога в 2020 году

        Организации регистрируют транспортные средства по юридическому адресу (п. 24.3 приказа МВД России от 24.11.08 № 1001) и уплачивают налог в бюджет соответствующего региона. В случае переезда машину надо перерегистрировать. Для этого следует обратиться в любое отделение ГИБДД в течение 10 календарных дней после смены юридического адреса (п.4, 24.5 приказа № 1001). С момента регистрации автомобиля в новом регионе налог уплачивают в соответствующий бюджет только за полные месяцы регистрации — после 15-го числа месяца (п. 3 ст. 362 НК РФ).

        Транспортный налог и авансы по нему компании перечисляют по местонахождению автомобиля (п. 1 ст. 363 НК РФ). Это место, где располагается компания или ее подразделение (подп. 2 п. 5 ст. 83 НК РФ).

        Срок уплаты налога в 2020 году установлен законом того региона, где зарегистрирован транспорт. В большинстве субъектов РФ организации уплачивают авансы по налогу за 1-3 кварталы и остаточную сумму годового налога (за минусом авансов).

        Транспортный налог в ЯНАО: что изменится с 2020 года?

        До 1 декабря автомобилисты должны оплатить транспортный налог за предыдущий год. Для ямальцев действует послабление – одна машина освобождена от обязательных платежей, за вторую и последующие придется платить. Но и это правило, скорее всего, поменяется.

        Что нужно знать про этот налог

        Транспортный налог относится к региональным. В нашем случае платежи, как и ставки, вводятся законами ЯНАО. Сейчас действует «Закон о ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа» 61-ЗАО от 21.11.2002 года, в редакции, внесенной 93-ЗАО от 28.11.2016 года.

        Все перемены, как в сторону увеличения, так и уменьшения – принимаются на региональном уровне.
        Условие одно: предельные размеры не могут быть более чем в 10 раз выше ставок, указанных в Налоговом кодексе РФ.

        Пример: легковушкам мощностью до 100 лошадиных сил определена статьей 361 НК ставка в 2,5 рубля, значит, в субъекте федерации она не может быть выше 25.

        Предоставлять послабления – тоже прерогатива региона. Ямальцев без льгот не оставляли. До прошлого года, например, полностью освобождались от уплаты транспортного налога владельцы машин мощностью до 150 лошадиных сил. Потом, как уже сказано выше, из-под налога вывели только одну машину, за остальные надо заплатить, причем не позднее 1 декабря.

        Что произойдет в будущем году

        На следующем заседании Законодательного собрания ЯНАО, запланированном на конец ноября, предполагается рассмотреть законопроект, изменяющий ставки транспортного налога с 2020 года. Документ подготовлен в окружном департаменте финансов.

        Льготы станут адресными – в первую очередь, для многодетных, пенсионеров и инвалидов. Сам перечень категорий населения, нуждающихся в поддержке, расширится.

        Остальные автовладельцы заплатят на 70 процентов меньше установленного размера.

        Так, за авто мощностью до 100 л.с. сумма налога не превысит 450 рублей в год. За железных коней мощностью до 150 л.с. – чуть более 1100 рублей. Новые правила особенно оценят те, у кого в собственности больше одного транспортного средства. За каждую машину, начиная со второй, владелец платил за прошлый год полную стоимость налога, а теперь – только 30 процентов. Прежней суммы с января хватит на три авто.

        Что касается автомобилей мощностью свыше 250 лошадиных сил, то финансисты постарались существенно не увеличивать нагрузку. Новая ставка в 1,5 раза ниже предельного размера, подчеркнули в департаменте.

        Налоговики обратили внимание еще на одну особенность нынешней кампании – расширение перечня машин стоимостью от 3 миллионов рублей, для которых налог исчисляется с повышающим коэффициентом от 1.1 до 3. Минпромторг обновляет этот список ежегодно и публикует на своем сайте. Особенность налогообложения таких машин заключается еще и в том, что при расчетах учитывается год выпуска железного коня.

        Почему меняется налог

        На оптимизации системы налоговых льгот настаивает федеральный центр, регионы ориентируют на то, чтобы усилить поддержку малоимущих граждан.

        В окружном департаменте финансов понимают, что вопрос налогов – очень чувствительный для населения, поэтому к его решению правительство автономного округа подходит предельно аккуратно.

        Специалисты напомнили, что в ЯНАО с 2010 года действовала льгота для владельцев легковых автомобилей мощностью до 150 лошадиных сил, кроме того, в два раза были снижены ставки налога для более мощных машин. С тех пор параметры существенно не менялись.

        В то же время только из-за налоговых послаблений для машин, у которых менее 150 «лошадей», в окружной бюджет не поступило около двух миллиардов рублей за последние семь лет. Средства могли бы пополнить региональный дорожный фонд, который расходуется на строительство, ремонт и содержание региональных автодорог.

        Для бюджетных организаций отменили часть льгот. Так, образовательные и физкультурно-спортивные организации, финансируемые из окружного и местных бюджетов, не будут платить налог за имущество лишь до конца 2018 года.

        Речь идет о собственности ЯНАО или муниципалитета, которое было закреплено за этими учреждениями. Платить за нее налог в общем порядке с нового года придется 500 с небольшим бюджетным организациям, потому что льгота отменяется. Ставка составит 2,2 процента, сообщили в департаменте финансов ЯНАО, а конкретная сумма будет зависеть от среднегодовой стоимости имущества – объекта налогообложения.

        Исключение сделано для фармацевтических и медицинских организаций. Это связано с тем, что в тарифах на медпомощь, которые уже утверждены, этот налог не отражен. В бюджетах же государственных и муниципальных учреждений, попавших под новшество, предусмотрены необходимые для обязательных платежей суммы.

        Финансисты обращают внимание на то, что с 1 января 2020 года облагается только недвижимое имущество организаций, движимое – исключено, что следует из изменений Налогового кодекса РФ.

        Еще одно новшество – отмена невостребованных для организаций льгот. Это касается частных детских садов, научных организаций и общественных объединений пожарной охраны, которые за пять лет не воспользовались поблажками по транспортному налогу и налогу на имущество.

        Модернизация льгот стала следствием аудита, проведенного по новой системе оценки, разработанной Минфином России. Преференции должны быть целесообразными, результативными, востребованными, способствовать привлечению инвестиций и расширению экономического потенциала. В противном случае они считаются неэффективными, и должны отменяться, как это и произойдет в Арктическом регионе.

        Сравнительная характеристика ставок по ЯНАО

        Транспортный налог для пенсионеров

        Транспортный налог для пенсионеров

        Похожие публикации

        Пенсионеры относятся к социально незащищенной категории граждан, зачастую доход которых состоит только из выплат социальных пособий, поэтому государство стремится обеспечить их дополнительными льготными условиями, способствующими сокращению расходов пенсионеров. Одно из таких условий — льгота на уплату транспортного налога для пенсионеров.

        Данный вид налога регламентируется ст. 356 НК РФ, но относится к региональным налогам. То есть все сборы по данному виду налога направляются в бюджет региона, где он собирается, а не в федеральный бюджет. Поэтому льготы пенсионеров по транспортному налогу устанавливаются законодательными актами субъектов РФ, в которых проживают пенсионеры.

        Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу определяются, как и порядок их использования, местными органами самоуправления. Чтобы узнать, должны ли пенсионеры платить транспортный налог в регионе их проживания и освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога, им необходимо обратится в налоговую по месту жительства, где им предоставят данную информацию.

        Надо ли платить транспортный налог пенсионерам

        Платят ли пенсионеры транспортный налог?

        Оплата транспортного налога пенсионерам рассчитывается на общих условиях, а скидки пенсионерам по транспортному налогу формируются по их желанию и только после обращения в налоговый орган. Для получения льготы на транспортный налог для пенсионера в 2016 году необходимо подготовить комплект документов и лично направить их в ИФНС по месту регистрации. Это обязательная процедура, если пенсионер хочет воспользоваться полагающейся ему льготой, так как налог на ТС относится к категории активных, то есть приобрести право на данную льготу можно только в заявительном порядке.

        Получается, что пенсионеры не платят транспортный налог, если местное законодательство это предусматривает, и они предъявили свое право на получение данной льготы.

        В некоторых субъекта РФ законодательно предусмотрено несколько вариантов льгот, право выбора, какой из них воспользоваться, предоставляется самому пенсионеру. Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров зависят от технических характеристик транспорта и его количества в собственности человека.

        При обращении в налоговый орган ФНС в заявлении на востребование соответствующей льготы человек должен указать:

        основание для получения льготы (статус — пенсионера);

        транспортное средство, которое находится у него в собственности;

        государственный номер регистрации ТС.

        К заявлению приложить копию пенсионного свидетельства, дающего ему право на получение льготы.

        Льготы пенсионерам по транспортному налогу

        Платят ли пенсионеры налог на транспортные средства в Москве?

        Льготы по этому виду налога в г. Москве пенсионеры не имеют. По закону №33 от 09.07.2008 года все пенсионеры обязаны уплачивать налоговые сборы на ТС наравне с другими гражданами. Оплату им необходимо производить до 1 декабря текущего года. Сроки уплаты транспортного налога для пенсионеров в регионах, где они должны это сделать, едины, то есть по всей стране надо заплатить налог до 1 декабря.

        Льготы на транспортный налог пенсионерам есть в Санкт-Петербурге. В данном регионе имеют право не платить налог по одному автомобилю при следующих условиях: если ТС российского или советского производства, мощностью не более 150 л.с.; на катера и моторные лодки, мощностью до 30 л.с.

        Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам, зависит от особых законодательных норм каждого отдельно взятого региона. Но есть общие условия, которые освобождают всех граждан от уплаты транспортного налога, в том числе и пенсионеров. Данные условия предусматривает п.2 ст. 358 НК:

        Все граждане РФ, которые имеют в собственности:

        — моторные лодки не более 5 л.с. мощностью;

        — автомобили, предназначенные для пользования инвалидами;

        — автомобили (до 100 л.с.), предоставленные органами соцзащиты, не должны платить налог на ТС.

        Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу

        (таблица по регионам РФ, актуальна на ноябрь 2016 г.)

        Льготы для пенсионеров по транспортному налогу

        Закон Города Москвы

        от 9 июля 2008 года №33

        (с изменениями на 01.04.2015)

        Закон Московской области

        от 24 ноября 2004 года №151/2004-ОЗ

        «О льготном налогообложении в Московской области»

        (с изменениями на 02.03.2016)

        Пенсионеры не уплачивают транспортный налог за 1 ТС, при условии, что это легковой автомобиль отечественного производства (РФ, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 л.с., катер, моторная лодка или другое водное ТС (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 л.с.

        от 04 ноября 2002 года №487-53 «О транспортном налоге»

        Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставки в отношении 1 ТС по легковым автомобилям, мотоциклам и мотороллерам

        Закон Республики Адыгея

        от 28 декабря 2002 года № 106 «О транспортном налоге»

        (в редакции от 04.08.2016 №565)

        Закон Республики Башкортостан

        от 27 ноября 2002 года № 365-з

        «О транспортном налоге» от 25.12.2015 № 304-з

        Закон Республики Бурятия

        от 26 ноября 2002 года № 145-III «О транспортном налоге»

        (в редакции от 07.05.2016 №1754-V)

        Пенсионеры – владельцы ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) и мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) платят 80% от установленной налоговой ставки за 1 ТС

        Закон Ленинградской области

        от 22 ноября 2002 года №51-оз «О транспортном налоге»

        (с изменениями на 06.06.2016)

        Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога на 1 легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт); на 1 мотоцикл и мотороллер с мощностью двигателя до 35 л.с. (до 25,74 кВт)

        Закон Алтайского края от 10 октября 2002 года №66-ЗС «О транспортном налоге на территории Алтайского края»

        (с изменениями на 03.10.2014)

        Пенсионеры, которым назначена пенсия по старости, не платят налог за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. независимо от даты выхода на пенсию. Льгота предоставляется при условии, что владелец ТС управляет им самостоятельно или им управляет его супруга (супруг).

        Закон Амурской области от 18 ноября 2002 года №142-ОЗ «О транспортном налоге на территории Амурской области» (с изменениями на 01.09.2015)

        Льгота предоставляется пенсионерам — владельцам транспортных средств на сумму налога, не превышающую 980 руб.

        Областной закон от 1 октября 2002 года №112-16-ОЗ «О транспортном налоге»

        Пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости не платят налог в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73.55 кВт), мотоциклов, мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22.07 кВт), в отношении одного ТС по выбору налогоплательщика.

        Закон Астраханской области

        от 22 ноября 2002 года №49/2002-ОЗ

        (с изменениями на 27.11.2015)

        Пенсионеры не уплачивают налог в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт).

        Ставка транспортного налога устанавливается пенсионерам в размере 10 руб. за л.с. в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт)

        Закон Белгородской области

        от 28 ноября 2002 года №54

        (с изменениями на 11.07.2014)

        Пенсионеры платят 50% от установленной ставки по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт)

        Закон Брянской области

        от 09 ноября 2002 года №82-З

        (с изменениями на 09.11.2015)

        Пенсионеры всех категорий по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л. с. (36,78 кВт) платят 25% от ставки налога только в отношении 1 ТС.

        По грузовым автомобилям, зарегистрированным до 1 января 2003 года с мощностью двигателя не более 75 л. с. (55,16 кВт) пенсионеры платят 50% налога только за 1 ТС по выбору.

        Закон Владимирской области

        от 27 ноября 2002 года №119-ОЗ

        (с изменениями на 02.06.2016)

        Закон Волгоградской области

        от 11 ноября 2002 года №750-ОД

        (с изменениями на 28.10.2016)

        Пенсионеры в отношении легкового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт), мотоцикла и мотороллера с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), грузового автомобиля с мощностью двигателя до 85 л.с. (до 62.52 кВт) включительно и массой нагрузки не более 1100 кг, в отношении моторной лодки, транспортный налог не платят только по 1 ТС по выбору

        Закон Вологодской области

        от 15 ноября 2002 года №842-ОЗ

        (с изменениями на 06.07.2015)

        Закон Воронежской области

        от 11 июня 2003 года №28-ОЗ

        «О предоставлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории воронежской области»

        (с изменениями на 18.07.2016)

        Пенсионеры уплачивают налог за легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотороллеры, за 1 ТС в размере 50% от ставки, установленной в законе (максимально, до 5 руб. с каждой л.с.)

        Закон Республики Дагестан

        от 02 декабря 2002 года №39

        (с изменениями на 25.05.2016)

        Еврейская автономная обл.

        Лицам, достигшим возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин и имеющим стаж работы соответственно 40 и 35 лет, ставка налога снижена на 30% в отношении 1 ТС (по выбору налогоплательщика) на автомобили с мощностью двигателя до 130 л.с., мотоциклы или мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с.

        Закон Еврейской автономной области

        от 02 ноября 2004 года №343-ОЗ

        «О транспортном налоге на территории еврейской автономной области»

        (с изменениями на 30.06.2016)

        Пенсионеры по старости, пенсионеры по выслуге лет, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с., мотоциклам и мотороллерам, грузовым автомобилям до 150 л.с., по самоходным ТС и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, уплачивают транспортный налог в размере 67% от налоговых ставок, установленных для данных категорий ТС в регионе

        Закон Забайкальского края

        от 20 ноября 2008 года №73-ЗЗК

        (с изменениями на 31.03.2015)

        Закон Ивановской области

        от 28 ноября 2002 года №88-ОЗ

        (с изменениями на 06.10.2015)

        Пенсионеры не платят транспортный налог в отношении одного зарегистрированного на них ТС по легковым автомобилям отечественного производства с мощностью двигателя до 90 л.с. до 1994 года выпуска включительно; мотоциклам или мотороллерам отечественного производства до 1994 года выпуска включительно; грузового автомобиля отечественного производства с мощностью двигателя до 220 л.с. до 1976 года выпуска включительно.

        Закон Республики Ингушетия

        от 27 ноября 2002 года №43-РЗ

        (с изменениями на 01.06.2016)

        Граждане, получающие страховую пенсию по старости за 1 ТС по выбору по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с. мотороллерам и мотоциклам и в ряде иных случаев уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленных налоговых ставок.

        Закон Иркутской области

        от 04 июля 2007 года №53-оз

        (с изменениями на 28.11.2014)

        Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28 ноября 2002 года №83-РЗ

        (с изменениями на 11.06.2014)

        Закон Калининградской области

        от 16 ноября 2002 года №193

        (с изменениями на 21.06.2016)

        Закон Республики Калмыкия

        от 18 ноября 2014 года №79-V-З

        Закон Калужской области

        от 26 ноября 2002 года №156-ОЗ

        «О транспортном налоге на территории Калужской области»

        (с изменениями на 24.10.2014)

        Закон Камчатского края

        от 22 ноября 2007 года №689

        «О транспортном налоге в камчатском крае»

        Пенсионеры, имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и легковые автомобили с мощностью двигателя до 250 л.с. включительно, уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленной ставки. в отношении 1 ТС

        Закон Карачаево-Черкесской Республики от 27 ноября 2002 года №46-РЗ

        (с изменениями на 24.11.2014)

        Граждане, получающие страховую пенсию, трудовую пенсию, социальную пенсию, военные пенсионеры, если они достигли возраста: мужчины — 60 лет и женщины — 55 лет по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклам и мотороллерам уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставке на 1 ТС, имеющее наибольшую мощность двигателя.

        Закон Республики Карелия

        от 30 декабря 1999 года №384-ЗРК

        «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия»

        (с изменениями на 29.02.2016 года)

        Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 1500 руб. в отношении только 1 ТС по выбору налогоплательщика не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт); грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт).

        Если исчисленная сумма налога более 1500 руб., она снижается на эту сумму. Льгота предоставляется при наличии у пенсионера или его супруги документов, подтверждающих право на управление данным ТС

        Закон Кемеровской области от 28 ноября 2002 года №95-ОЗ

        (с изменениями на 25.11.2015)

        Закон Кировской области

        «О транспортном налоге в Кировской области»

        (с изменениями на 01.07.2014)

        Закон Республики Коми

        от 26 ноября 2002 года №110-РЗ

        (с изменениями на 02.11.2015)

        Пенсионеры по достижении пенсионного возраста в отношении: легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклов, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); тракторов на пневматическом ходу (за исключением зарегистрированных на пенсионеров, проживающих в городах Костромской области) уплачивают 50% от ставки транспортного налога в регионе.

        Пенсионеры по достижении пенсионного возраста, проживающие в сельской местности, в отношении самоходных ТС, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу уплачивают 25% от ставки налога в регионе. Все льготы могут быть использованы по 1 ТС

        Закон Костромской области

        от 28 ноября 2002 года №80-ЗКО

        (с изменениями на 26.10.2016)

        Пенсионеры, достигшие возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины), уплачивают транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 л.с., мотоциклам и мотороллерам до 35 л.с. по 1 ТС, имеющему наибольшую мощность двигателя, уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога.

        Закон Краснодарского края

        от 26 ноября 2003 года №639-КЗ

        «О транспортном налоге на территории Краснодарского края»

        (с изменениями на 16.12.2015)

        Пенсионеры не платят транспортный налог на 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт).

        Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 10% по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,42 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, снегоходам, мотосаням с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); катерам, моторным лодкам и другим водным транспортным средствам с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Льготному налогообложению подлежит не более двух единиц ТС, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два ТС одного вида, например, на два легковых автомобиля

        Закон Красноярского края от 08 ноября 2007 года №3-676

        Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, платят транспортный налог в размере 70% от установленных в регионе за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору налогоплательщика

        Закон Курганской области

        от 26 ноября 2002 года №255

        «О транспортном налоге на территории Курганской области»

        (с изменениями на 01.03.2016)

        Пенсионерам устанавливается ставка в размере 10 руб. за л.с. в отношении легковых автомобилей отечественного производства с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно на 1 ТС (на усмотрение владельца), а также в отношении легковых автомобилей отечественного производства, автомобилей марок «ЗАЗ», «Таврия» и «ЛуАЗ» на 1 ТС (на усмотрение владельца) для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт)

        Закон Курской области

        от 21 октября 2002 года №44-ЗКО

        (с изменениями на 19.11.2014)

        Закон Республики Крым

        от 19 ноября 2014 года №8-ЗРК/2014

        (с изменениями на 30.09.2015)

        Для лиц, получающих пенсии, ставки транспортного налога в отношении легковых автомобилей до 100 л.с. (до 73,55 кВт) в размере 2,5 руб. с каждой л.с. свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) – 7 руб. с каждой л.с.; в отношении мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) ставка составляет 25%. Льготы предоставляются по выбору налогоплательщика только по 1 ТС

        Закон Липецкой области

        от 25 ноября 2002 года №20-ОЗ

        «О транспортном налоге в Липецкой области»

        От уплаты транспортного налога освобождаются неработающие пенсионеры по старости при условии неосуществления ими предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Льгота распространяется на 1 ТС

        Закон Магаданской области

        от 28 ноября 2002 года №291-ОЗ

        Республика Марий Эл

        Пенсионеры платят 50% налога по легковым автомобилям мощностью до 200 л.с., если ТС зарегистрировано на пенсионера не менее 3 лет, только по одному 1 ТС. Льготу получают физлица по достижении возраста, дающего право на страховую пенсию по старости, в том числе назначаемую досрочно

        Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 года №59-З

        «О регулировании отношений в области налогов и сборов в Республике Марий Эл»

        (с изменениями на 24.10.2016)

        Закон Республики Мордовия

        от 17 октября 2002 года №46-З

        (с изменениями на 15.06.2015)

        Для пенсионеров всех категорий ставки транспортного налога установлены в зависимости от ТС от 1 до 1,5 руб. на автомобиль до 150 л.с., и до 5 руб. за 1 л.с. на мотоциклы

        Закон Мурманской области

        от 18 ноября 2002 года №368-01-ЗМО

        (с изменениями на 01.04.2016)

        Ненецкий автономный округ

        Пенсионеры по старости и по случаю потери кормильца — за 1 ТС каждого вида объекта налогообложения: в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. мотоциклов, снегоходов и мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств налог не платят

        Закон Ненецкого автономного округа

        от 25 ноября 2002 года №375-ОЗ

        (с изменениями на 11.03.2016)

        Для пенсионеров — владельцев мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. ставка налога снижается на 50%.

        Закон Нижегородской области

        от 28 ноября 2002 года №71-З

        Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости — владельцы грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с., изготовленных на базе легковых автомобилей «ГАЗ», «ВАЗ», «ИЖ», «Москвич», грузовых автомобилей модели «УАЗ» с мощностью двигателя до 100 л. с. выпуска до 1994 года, а также владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 36 л. с. — уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки налога.

        Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 120 л. с. уплачивают налог в размере 80% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости — владельцы моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки.

        О ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ (с изменениями на 30.06.2016)

        Закон Новгородской области от 30 сентября 2008 года №379-ОЗ

        Пенсионеры, в том числе получающие пенсию по инвалидности и военные пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении мотоциклов и мотороллеров до 40 л.с. включительно. По другим самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу пенсионеры платят 5% от ставки налога. По легковым автомобилям до 150 л.с. пенсионеры платят 20% от региональной ставки налога. Все льготы предоставляются только по 1 ТС.

        Закон Новосибирской области

        от 16 октября 2003 года №142-ОЗ

        «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области»

        (с изменениями на 29.06.2016)

        Закон Омской области

        от 18 ноября 2002 года №407-ОЗ

        (с изменениями на 23.03.2016)

        Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога. При наличии нескольких ТС в собственности, льгота предоставляется по 1 ТС, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость)

        Закон Оренбургской области

        от 16 ноября 2002 года №322/66-III-ОЗ

        (с изменениями на 05.09.2016)

        Пенсионеры платят 50% от региональной ставки налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 100 л.с. (73,55 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 40 л.с. (29,42 кВт)

        Закон Орловской области

        от 26 ноября 2002 года №289-ОЗ

        Закон Пензенской области

        от 18 сентября 2002 года №397-ЗПО

        О введении в действие транспортного налога на территории Пензенской области (с изменениями на 26.08.2016)

        Лица, достигшие пенсионного возраста, уплачиваю 50% от суммы налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоциклов (мотороллеров), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с., самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу. Льгота предоставляется только по 1 ТС

        Закон Пермской области

        от 30 августа 2001 года №1685-296

        «О налогообложении в Пермском крае»

        (с изменениями на 29.03.2016)

        Закон Приморского края

        от 28 ноября 2002 года №24-КЗ

        (с изменениями на 11.05.2016)

        Закон Псковской области

        от 12 января 2016 года №1622-ОЗ

        «О налоговых льготах и ставке налога на прибыль отдельным организациям области на 2016 год»

        Закон Ростовской области

        от 10 мая 2012 года №843-ЗС

        «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» (с изменениями на 23.06.2016)

        Пенсионеры по старости и военные пенсионеры не платят транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с., по мотоциклам (мотороллерам) с мощностью двигателя до 45 л.с. Льгота предоставляется только на 1 ТС по выбору налогоплательщика

        Закон Рязанской области

        от 15 апреля 1998 года

        «О налоговых льготах»

        (с изменениями на 21.07.2016)

        Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога. К примеру, ставка для ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. – 16 руб.. Для пенсионеров, соответственно, – 8 руб.

        Закон Самарской области

        от 06 ноября 2002 года № 86-ГД

        «О транспортном налоге на территории Самарской области»

        (с изменениями на 07.12.2015)

        Закон Саратовской области

        от 25 ноября 2002 года №109-ЗСО

        «О введении на территории Саратовской области транспортного налога»

        От уплаты налога в полном объеме освобождаются граждане, получающие страховые пенсии по старости, при достижении ими пенсионного возраста (60 и 55 лет), в том числе, вышедшие на пенсию в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (55 и 50 лет). Льгота предоставляется на 1 ТС

        Закон Сахалинской области

        от 29 ноября 2002 года №377

        «О транспортном налоге»

        Республика Саха (Якутия)

        Закон Республики Саха (Якутия)

        от 07 ноября 2013 года №1231-З № 17-V

        «О налоговой политике республики Саха (Якутия)»

        (с изменениями на 14.03.2016)

        По легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. от налога освобождены все физлица, включая пенсионеров.

        Пенсионеры также освобождены от уплаты транспортного налога за 1 ТС по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) или по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 киловатт), мотоциклам или мотороллерам с мощностью двигателя до 36 л.с. (до 26,47 киловатт)

        Закон Свердловской области

        от 29 ноября 2002 года №43-ОЗ

        «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области»

        (с изменениями на 21.12.2015)

        Республика Северная Осетия-Алания

        Закон Республики Северная Осетия — Алания от 20 октября 2011 года №30-РЗ

        «О транспортном налоге в республике Северная Осетия-Алания»

        Закон Смоленской области от 30 ноября 2011 года №114-з

        (с изменениями на 21.04.2016)

        Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога по ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 транспортному средству (легковой автомоибль либо мотоцикл, либо мотороллер)

        Закон Ставропольского края

        от 27 ноября 2002 года №52-кз

        (с изменениями на 05.11.2015)

        Закон города Севастополя

        от 14 ноября 2014 года №75-ЗС

        Пенсионерам установлены свои ставки:

        автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) — 5 руб. за каждую л.с.;

        автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) — 12,5 руб. за каждую л.с.;

        мотоциклы с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт) — 2 руб. за каждую л.с.;

        мотоциклы с мощностью двигателя свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) — 4 руб. за каждую л.с.;

        мотоциклы с мощностью двигателя свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) — 10 руб. за каждую л.с.

        Все льготы даются на 1 ТС по выбору налогоплательщика

        Закон Тамбовской области

        от 28 ноября 2002 года №69-З

        «О транспортном налоге в Тамбовской области»

        (с изменениями на 27.11.2014)

        Закон Республики Татарстан

        от 29 ноября 2002 года №24-ЗРТ

        (с изменениями на 11.11.2014)

        Закон Тверской области

        от 06 ноября 2002 года №75-ЗО

        «О транспортном налоге в Тверской области (с изменениями на 06.11.2015)

        Пенсионерам, имеющие медицинскую справку установленного образца о годности к управлению транспортным средством предоставляется льгота по транспортному налогу в отношении 1 ТС, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 областного закона, по выбору налогоплательщика

        Закон Томской области от 04 октября 2002 года №77-ОЗ

        «О транспортном налоге» (с изменениями на 15 мая 2015 года)

        Пенсионеры по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт платят 50% транспортного налога

        Закон Тульской области

        от 28 ноября 2002 года №343-ЗТО

        (с изменениями на 15.07.2016)

        Закон Республики Тыва

        от 28 ноября 2002 года №92 ВХ-I

        (с изменениями на 23.11.2015)

        Все физлица, включая пенсионеров, по 1 ТС на выбор налогоплательщика, не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. и по мотоциклам и мотороллерам производства РФ и СНГ. Пенсионеры платят 20% от установленной в области ставки транспортного налога по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с.; по самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 ТС. Пенсионеры платят 25% от установленных в регионе ставок по грузовым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 120 л.с..

        Закон Тюменской области

        от 19 ноября 2002 года №93

        Пенсионеры всех категорий уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога по транспорту с мощностью двигателя не более 100 л.с. Льгота предоставляется только на 1 ТС

        Закон Удмуртской Республики

        от 27 ноября 2002 года №63-РЗ

        «О транспортном налоге в Удмуртской Республике»

        (с изменениями на 08.07.2015)

        Закон Ульяновской области

        от 06 сентября 2007 года №130-ЗО

        «О транспортном налоге в Ульяновской области»

        (с изменениями на 31.05.2016)

        Лица, получающие пенсии по старости и имеющие трудовой стаж не менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин (для проживающих в районах Крайнего Севера — 35 и 30 лет) по достижении возраста у мужчин — 60 лет, у женщин — 55 лет (для лиц, вышедших на пенсию в районах Крайнего Севера –55 и 50 лет) не платят транспортный налог по одному легковому автомобилю (мотоциклу, мотороллеру) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

        Закон Хабаровского края

        от 10 ноября 2005 года №308

        «О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае»

        (с изменениями на 28.09.2016)

        Пенсионеры по старости в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) с мощностью двигателя до 30 л. с. Освобождаются от уплаты транспортного налога за 1 ТС по выбору налогоплательщика

        Закон Республики Хакасия

        от 25 ноября 2002 года №66

        «О транспортном налоге№

        (с изменениями на 14.07.2015)

        Ханты-Мансийский автономный округ — Югра

        Пенсионеры платят 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога за легковые автомобили с мощностью двигателя до 200 л.с., мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с., снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с., моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. Льгота предоставляет по 1 ТС из каждой вышеперечисленной категории ТС

        Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

        от 14 ноября 2002 года №62-оз

        «О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре (с изменениями на 16.04.2015)

        Пенсионеры, в собственности которых находятся легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 36 л.с.(до 26,47 кВт), уплачивают транспортный налог по ставке 1 руб. с каждой л.с. Льгота предоставляется только в отоношении 1 ТС по выбору налогоплательщика.

        Закон Челябинской области

        от 28 ноября 2002 года №114-ЗО

        Закон Чеченской Республики от 26 июля 2011 г. № 25-РЗ

        «О транспортном налоге в Чеченской Республике»

        (с изменениями на 13.11.2015)

        Закон Чувашской Республики

        от 23 июля 2001 года №38

        «О вопросах налогового регулирования в Чувашской Республике, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению субъектов Российской Федерации» (с изменениями на 24.06.2016)

        Чукотский автономный округ

        Физлица в качестве налогоплательщиков в законе отсутствуют

        Закон Чукотского автономного округа

        от 18 мая 2015 года №47-ОЗ

        «О некоторых вопросах налогового регулирования в Чукотском автономном округе» (с изменениями на: 28.06.2016)

        Ямало-Ненецкий автономный округ

        Все физлица, включая пенсионеров — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. (110,33 кВт), физлица — владельцы снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных ТС мощностью до 100 л. с. (73,55 кВт), физлица — владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 л.с. (25,74 кВт) транспортный налог не платят.

        Пенсионеры имеют дополнительную льготу по налогу и не платят его по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (110,33 кВт)

        Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года №61-ЗАО

        «О ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа»

        Пенсионеры освобождены от уплаты налога в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с.. В отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью свыше 100 л.с либо иного ТС — освобождены частично, на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с.(15,8 руб за 1 л.с.) Льгота предоставляется на 1 ТС по выбору пенсионера

        Закон Ярославской области

        от 05 ноября 2002 года №71-з

        «О транспортном налоге в Ярославской области»

        Читайте так же:  Статья 272. Статья 272 ук комментарий

        По admin

        Добавить комментарий

        Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *