Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2020 — 2020
Законодательная база для налога на транспорт
Основы налога на транспорт установлены в гл. 28 НК РФ. Но будучи региональным налогом, он в значительной степени зависит от решений, принятых в отношении него на региональном уровне.
Регионам дано право на установление:
- Льгот.
- Ставок с возможностью их увеличения или уменьшения, дробления, привязки к году выпуска или экологическому классу транспортного средства. Ограничение есть для ставок по автомобилям мощностью более 150 л. с.: они меняются не более чем в 10 раз по сравнению с приведенными в НК РФ. Если регион не установил ставки, применению в нем подлежат те, что указаны в НК РФ.
- Порядка и сроков уплаты налога юрлицами.
- организация поставила транспорт на учет в ГИБДД до 15-го числа включительно. Если поставить автомобиль на учет 16-го числа и позже, этот месяц не надо учитывать при расчете налога.
- организация сняла машину с учета в ГИБДД после 15-го числа. Если компания перестала быть собственником машины 15-го числа и ранее, за месяц снятия не нужно считать налог.
Как в изменятся сроки уплаты ТН компаниями в ближайшее время, узнайте здесь.
В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по всем 3 параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.
Периодически регионы корректируют установленные ими ставки налога, внося изменения в соответствующие законы. Изменения могут быть разного рода — от введения или отмены льгот до замены ставок (одной, нескольких или всех имеющихся).
Большинство регионов РФ придерживается политики сохранения ставок. Но изменения в ставках тем не менее происходят.
Таблицы ставок транспортного налога по некоторым регионам 2020, 2020 и 2018 годов, относящихся к легковому автотранспорту, приведены в следующих разделах нашей статьи. Они наглядно отражают как многообразие ставок, так и изменения, произошедшие с наступлением 2020 года. Ставки указаны в рублях.
Ставки транспортного налога по регионам в 2020 году
Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)
Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)
Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)
Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)
Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)
Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)
Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)
Ставки транспортного налога для юридических лиц на 2020 год
Организации — собственники транспортных средств каждый год рассчитывают и перечисляют транспортный налог. В этой статье вы найдете таблицу ставок транспортного налога на 2020 год для юридических лиц по регионам, которая поможет найти нужную ставку и сделать правильный расчет.
Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.
Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).
Ставки транспортного налога в 2020 году для юридических лиц
| Объект налогообложения | Ставка, рубли |
|---|---|
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт — 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
| от 150 л.с. до 200 л.с. (110,33 кВт — 147,1 кВт) включительно | 5 |
| от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт — 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
| от 250 л.с. (от 183,9 кВт) | 15 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 1 |
| от 20 л.с. до 35 л.с. (14,7 кВт — 25,74 кВт) включительно | 2 |
| от 35 л.с. (от 25,74 кВт) | 5 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| от 200 л.с. (от 147,1 кВт) | 10 |
| Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| от 100 л.с. до 150 л.с. (73,55 кВт — 110,33 кВт) включительно | 4 |
| 5 | |
| от 200 л.с. до 250 л.с. (147,1 кВт — 183,9 кВт) включительно | 6,5 |
| от 250 л.с. (от 183,9 кВт) | 8,5 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 2,5 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 2,5 |
| от 50 л.с. (от 36,77 кВт) | 5 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
| от 100 л.с. (от 73,55 кВт) | 20 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| от 100 л.с. (от 73,55 кВт) | 40 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| от 100 л.с. (от 73,55 кВт) | 50 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 20 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 25 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 20 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 200 |
Повышающие коэффициенты для транспортного сбора
Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн рублей, платят повышенную сумму — с учетом коэффициента. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, сбор на которые в 2020 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе «Перечни и реестры» или скачайте файл ниже.
Новое правило — перечень применяют только к тому периоду, в котором он до 1 марта размещен на сайте Минпромторга. За предыдущие годы сумму не нужно пересчитывать.
Авансы за 2018 год, рассчитанные исходя из предыдущей версии перечня, следует пересчитать, а недоимку доплатить. В случае образования переплаты, сумму можно зачесть или вернуть.
Новая редакция перечня появится в первой половине 2020 года.
| Средняя стоимость легкового автомобиля | Сколько лет прошло с года выпуска | Повышающий коэффициент | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| От 3 млн до 5 млн рублей включительно | Не более 3 лет | 1,1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Не более 5 лет | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| От 10 млн до 15 млн рублей включительно | Не более 10 лет | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| От 15 млн | Не более 20 лет | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Субъект РФ | Ставки, руб. /1 л.с.) | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Легковые автомобили | Грузовые автомобили | Закон | 0-100 л.с. | 101-150 л.с. | 151-200 л.с. | 201-250 л.с. | 251 л.с. и более | 0-100 л.с. | 101-150 л.с. | 151-200 л.с. | 201-250 л.с. | 251 л.с. и более | |||||||||
| Республики РФ | |||||||||||||||||||||
| Адыгея | 12,00 | 25,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 15,00 | 30,00 | 50,00 | 60,00 | 80,00 | от 28.12.2002 № 106 | от 01.11.18 №183 | |||||||||
| Башкортостан | 25,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 27.11.2002 № 365-з | от 31.10.16 | |||||||||
| Бурятия (возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/от 10 лет) | 10,30/ 9,20/ 8,00 | 19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00 | 27,80/ 25,20/ 22,90 | 41,70/ 37,80/ 34,30 | 83,40/ 15,50/ 68,70 | 16,70/ 15,10/ 13,70 | 33,40/ 30,20/ 27,50 | 38,90/ 35,20/ 32,00 | 44,40/ 40,30/ 36,60 | 59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4 | от 26.11.2002 № 145-III | от 27.07.17 | |||||||||
| Алтай | 8,00/10,0 (до 90 л.с./ от 90 до 100 л.с.) | 14,00 | 20,00 | 45,00 | 120,00 | 15,00 | 20,00 | 25,00 | 30,00 | 40,00 | от 27.11.2002 № 7-12 | от 29.09.17 | |||||||||
| Дагестан | 8,00 | 10,00 | 35,00 | 50,00 | 105,00 | 14,00 | 20,00 | 27,00 | 40,00 | 50,00 | от 28.12.2002 № 106 | в ред. от. 26.05.17 | |||||||||
| Ингушетия | 5,00 | 7,00 | 10,00 | 30,00 | 40,00 | 5,00 | 8,00 | 10,00 | 13,00 | 15,00 | от 27.11.2002 № 43-РЗ | от 30.10.17 | |||||||||
| Кабардино-Балкарская | 7,00/0,00 (для ТС до 10 лет/ старше 10 лет) | 15,00 | 35,00 | 65,00 | 130,00 | 7,00 | 15,00 | 20,00 | 25,00 | 35,00 | от 28.11.2002 № 83-РЗ | от 11.06.2014 | |||||||||
| Калмыкия | 11,00 | 22,00 | 47,00 | 75,00 | 150,00 | 20,00 | 27,00 | 38,00 | 60,00 | 71,00 | от 18.11.2014 № 79-V-3 | — | |||||||||
| Карачаево-Черкесская | 7,00 | 14,00 | 25,00 | 50,00 | 100,00 | 10,00 | 16,00 | 20,00 | 30,00 | 50,00 | от 28.11.16 № 76-РЗ | — | |||||||||
| Карелия | 10,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 30.12.1999 № 384-ЗРК | от 28.07.17 | |||||||||
| Коми | 10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./от 70 до 85/ от 85 до 100 л.с.) | 30,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 20,00 | 30,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 26.11.2002 № 110-РЗ | от 25.11.2015 | |||||||||
| Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 | 12 | 20 | 25 | 30 | 40 | от 19.11.14 № 8-ЗРК/2014 | от 30.09.15 | |||||||||
| Марий Эл | 25,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 27.10.2011 № 59-З | от 28.07.17 | |||||||||
| Мордовия | 15,00/17,3 (для ТС старше 15 лет/ до 15 лет) | 25,90 | 37,90 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 17.10.2002 № 46-з | от 29.11.16 | |||||||||
| Саха (Якутия) | 8,00 | 13,00 | 17,00 | 30,00 | 60,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V | от 20.12.16 | |||||||||
| Северная Осетия — Алания | 7,00 | 15,00 | 20,00 | 45,00 | 90,00 | 10,00 | 16,00 | 20,00 | 27,00 | 37,00 | от 20.10.2011 № 30-РЗ | от 28.11.2014 | |||||||||
| Татарстан | 25,0/10,0 (для юрлиц/для физлиц) | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 29.11.2002 № 24-ЗРТ | от 26.12.16 | |||||||||
| Тыва | 5,00 | 7,00 | 10,00 | 15,00 | 30,00 | 6,00 | 12,00 | 15,00 | 25,00 | 45,00 | от 28.11.2002 № 92-ВХ-I | от 23.11.2015 | |||||||||
| Удмуртская | 8,00 | 20,00 | 50,00 | 75,00 | 100,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 55,00 | 85,00 | от 27.11.2002 № 63-РЗ | от 03.11.16 | |||||||||
| Хакасия | 6,00 | 15,00 | 29,00 | 50,00 | 104,00 | 15,00 | 25,00 | 33,00 | 45,00 | 85,00 | от 25.11.2002 № 66 | от 27.10.17 | |||||||||
| Чечня | 7,00 | 11,00 | 24,00 | 48,00 | 91,00 | 9,00 | 15,00 | 19,00 | 26,00 | 34,00 | от 13.10.2006 № 32-РЗ | от 13.01.17 | |||||||||
| Чувашия | 16,00 | 28,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 23.07.2001 № 38 | от 28.09.17 | |||||||||
| Краевые образования РФ | |||||||||||||||||||||
| Алтайский | 10,00 | 20,00 | 25,00 | 60,00 | 120,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 10.10.2002 № 106 | от 04.10.17 | |||||||||
| Камчатский | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 | 23 | 40 | 50 | 65 | 80 | — | — | |||||||||
| Забайкальский | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 | 13 | 19 | 26 | 32 | 52 | от 20.11.2008 № 73-33К | от 31.03.15 | |||||||||
| Краснодарский | 12,00 | 25,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 15,00 | 30,00 | 50,00 | 60,00 | 80,00 | от 26.11.2003 № 639-КЗ | от 29.11.16 | |||||||||
| Красноярский | 5,00 | 14,50 | 29,00 | 51,00 | 102,00 | 15,00 | 26,00 | 33,00 | 58,00 | 85,00 | от 08.11.2002 № 3-676 | от 13.11.14 | |||||||||
| Пермский | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 | 25 | 40 | 48 | 58 | 58 | от 30.08.2001 № 1685-296 | от 29.03.16 | |||||||||
| Приморский (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 10 лет/от 10 лет) | 18,00/ 8,40/ 6,00 | 26,00/ 15,60/ 9,10 | 42,00/ 28,00/ 14,00 | 75,00/ 45,00/ 18,00 | 150,0/ 112,5/ 45,0 | 25,00/ 18,00/ 9,60 | 40,00/ 32,50/ 13,00 | 50,0/ 42,0/ 28,0 | 65,0/ 45,0/ 30,0 | 75,0/ 60,0/ 45,0 | от 28.11.2002 № 24-КЗ | от 21.12.16 | |||||||||
| Ставропольский | 7,00 | 15,00 | 36,00 | 75,00 | 120,0 | 10,00 | 20,00 | 25,00 | 30,00 | 50,00 | от 27.11.2002 № 52-кз | от 28.07.16 | |||||||||
| Хабаровский | 12,00 | 16,00 | 30,00 | 60,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 62,00 | 67,00 | от 10.11.2005 № 308 (в ред. от 28.06.17) | ||||||||||
| Области РФ | |||||||||||||||||||||
| Амурская | 15,00 | 21,00 | 30,00 | 75,00 | 150,00 | 15,00 | 24,00 | 30,00 | 65,00 | 85,00 | от 18.11.2002 № 142-ОЗ | от 25.11.16 | |||||||||
| Архангельская | 14,00 | 24,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 01.10.2002 № 112-16-ОЗ | от 26.10.15 | |||||||||
| Астраханская | 14,00 | 27,00 | 48,00 | 75,00 | 150,00 | 14,00 | 32,00 | 40,00 | 52,00 | 68,00 | от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ | от 13.07.17 | |||||||||
| Белгородская | 15,00 | 25,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 28.11.2002 № 54 | от 10.05.17 | |||||||||
| Брянская | 7,00 – 10,00 | 18,00 | 40,00 | 75,00 | 130,00 | 15,00 | 20,00 | 40,00 | 50,00 | 60,00 | от 09.11.2002 № 82-3 | от 09.11.15 | |||||||||
| Владимирская | 20,00 | 30,00 | 40,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 60,00 | 80,00 | от 27.11.2002 № 119-ОЗ | от 07.11.16 | |||||||||
| Волгоградская | 9,00 | 20,00 | 40,00 | 75,00 | 150,00 | 16,00 | 32,00 | 50,00 | 63,00 | 75,00 | от 11.11.2002 № 750-ОД | от 28.10.16 | |||||||||
| Вологодская | 25,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 15.11.2002 № 842-ОЗ | от 25.10.17 | |||||||||
| Воронежская | 20,00 | 30,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 27.12.2002 № 80-ОЗ | от 02.03.16 | |||||||||
| Ивановская | 10,00 | 20,00 | 35,00 | 60,00 | 120,00 | 20,00 | 22,0 | 25,00 | 43,00 | 55,00 | от 28.11.2002 № 88-ОЗ | от 31.05.17 | |||||||||
| Иркутская | 10,50 | 14,50 | 35,00 | 52,50 | 105,00 | 15,00 | 25,00 | 35,00 | 50,00 | 85,00 | от 04.07.2007 № 53-оз | от 28.11.14 | |||||||||
| Калининградская | 2,50 | 15,00 | 35,00 | 66,00 | 147,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 16.11.2002 № 193 | от 19.12.16 | |||||||||
| Калужская | 5,0/10,0 (до 80 л.с./ от 80 до 100 л.с.) | 20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ от 125 до 150 л.с.) | 45,0/50 (до 175 л.с./ от 175 до 200 л.с.) | 75,00 | 150,00 | 11,00 | 18,00 | 24,00 | 34,00 | 50,00 | от 26.11.2002 № 156-ОЗ | от 23.06.17 | |||||||||
| Кемеровская | 5,50/8,00 (до 80 л.с./ от 80 до 100 л.с.) | 14,00 | 45,00 | 68,00 | 135,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 28.11.2002 № 95-ОЗ | от 25.11.15 | |||||||||
| Кировская | 15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./от 45 до 85/ от 85 до 110 л.с.) | 30,00 | 44,00 | 60,00 | 120,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 28.11.2002 № 114-ЗО | от 14.11.16 | |||||||||
| Костромская | 13,0/15,0 (до70 л.с./ от 70 до 100 л.с.) | 30,00 | 42,00 | 66,00 | 132,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 81,00 | от 28.11.2002 № 80-ЗКО (в ред. от 29.11.16) | от 29.11.16 | |||||||||
| Курганская | 10,00 | 27,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 26.11.2002 № 255 | ||||||||||
| Курская | 25,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 21.10.2002 № 44-ЗКО | от 27.09.17 | |||||||||
| Ленинградская | 18,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет) |
от 22.11.2002 № 51-ОЗ | от 24.11.17 | |||||||||
| Липецкая | 15,00 | 28,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 25.11.2002 № 20-ОЗ | от 14.09.17 | |||||||||
| Магаданская | 7,00 | 10,00 | 15,00 | 23,00 | 45,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 68,00 | от 28.11.2002 № 291-ОЗ | от 25.11.16 | |||||||||
| Московская | 10,00 | 34,00 | 49,00 | 75,00 | 150,0 | 20,00 | 25,00 | 33,00 | 45,00 | 58,00 | от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ | от 22.10.14 | |||||||||
| Мурманская | 10,00 | 15,00 | 25,00 | 40,00 | 80,00 | 12,00 | 19,00 | 24,00 | 24,00 | 24,00 | от 18.11.02 | от 21.11.16 | |||||||||
| Нижегородская | 13,50/22,50 (до 45/ от 45 до 100 л.с.) | 31,50 | 45,00 | 75,00 | 150,00 | 22,50 | 36,00 | 45,00 | 58,50 | 76,50 | от 28.11.02 № 71-З | от 02.03.16 | |||||||||
| Новгородская | 18,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 30.09.08 № 379-ОЗ | от 27.04.17 | |||||||||
| Новосибирская (возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/ от 10 лет) | 6,00 | 10,00 | 30,00/ 22,50/ 15,00 | 60,00/ 45,00/ 30,00 | 150,0/ 112,50/ 75,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 16.10.03 № 142-ОЗ | от 29.05.17 | |||||||||
| Омская | 7,00 | 15,00 | 30,00 | 45,00 | 90,00 | 20,00 | 30,00 | 40,00 | 50,00 | 60,00 | от 18.11.2002 № 407-ОЗ | от 23.03.16 | |||||||||
| Оренбургская | 0,00 | 15,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ | от 02.05.17 | |||||||||
| Орловская | 15,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 26.11.2002 № 289-ОЗ | от 07.11.16 | |||||||||
| Пензенская | 21,00/15,00 (для Т С до 15 лет/старше 15 лет) |
30,00 | 45,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 18.09.2002 № 397-ЗПО | от 26.08.16 | |||||||||
| Пермский край | 25,00 | 30,00 | 50,00 | 58,00 | 58,00 | 25,00 | 40,00 | 48,00 | 58,00 | 58,00 | от 30.08.2001 № 1685-296 | от 29.03.16 | |||||||||
| Псковская | 13,00/15,0 (до 75 л.с./ от 75 до 100 л.с.) | 27,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 26.11.2002 | от 29.11.16 | |||||||||
| Ростовская | 8,00/12,00 (для ТС старше 10 лет/до 10 лет) | 15,00 | 45,00 | 75,00 | 150,00 | 15,00 | 25,00 | 30,00 | 35,00 | 55,00 | от 10.05.2012 № 843-ЗС | от 27.07.17 | |||||||||
| Рязанская | 10,00 | 20,00 | 45,00 | 75,00 | 150,00 | 23,00 | 32,00 | 40,00 | 60,00 | 85,00 | от 22.11.2002 № 76-ОЗ | от 29.11.16 | |||||||||
| Самарская | 16,00 | 24,00/33,00 (до 120 л.с./ от 120 до 150 л.с.) | 43,00 | 75,00 | 150,00 | 24,0 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 06.11.02 № 86-ГД | от 09.01.17 | |||||||||
| Саратовская | 16,00/14,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет) | 32,00/30,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет) | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 22,00 | 37.00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 25.11.2002 № 109-ЗСО | от 25.11.16 | |||||||||
| Сахалинская | 10,00 | 21,00 | 35,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 29.11.2002 № 377 | от 28.11.14 | |||||||||
| Свердловская | 0,00 | 9,40 | 32,70 | 49,60 | 99,20 | 7,30 | 11,70 | 14,70 | 19,10 | 56,20 | от 29.11.2002 № 43-ОЗ | от 03.11.17 | |||||||||
| Смоленская | 10,00 | 20,00 | 40,00 | 66,00 | 110,00 | 20,00 | 31,00 | 39,00 | 47,00 | 52,00 | от 27.11.2002 № 87-З | от 30.11.16 | |||||||||
| Тамбовская | 20,00 | 30,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 28.11.2002 № 69-З | от 27.11.14 | |||||||||
| Тверская | 10,00 | 21,00 | 30,00 | 45,00 | 90,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 06.11.2002 № 75-ЗО | от 06.11.15 | |||||||||
| Томская | 8,00 | 14,00 | 28,00 | 47,00 | 110,00 | 20,00 | 30,00 | 40,00 | 55,00 | 70,00 | от 04.10.2002 № 77-ОЗ | от 06.07.17 | |||||||||
| Тульская | 10,00 | 25,40 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 28.11.2002 № 343-ЗТО | от 26.10.17 | |||||||||
| Тюменская | 10,00 | 30,00 | 38,00 | 55,00 | 100,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 19.11.2002 № 93 | от 24.10.17 | |||||||||
| Ульяновская | 12,00 | 30,00 | 45,00 | 70,00 | 130,00 | 25,00 | 40,00 | 45,00 | 65,00 | 85,00 | от 06.09.2007 № 130-ЗО | от 22.09.17 | |||||||||
| Челябинская | 7,70 | 20,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 28.11.2002 № 114-ЗО | от 06.09.17 | |||||||||
| Забайкальский край | 7,00 | 10,00 | 20,00 | 33,00 | 65,00 | 13,00 | 19,00 | 26,00 | 32,00 | 52,00 | от 20.11.2008 № 73-33К | от 31.03.15 | |||||||||
| Ярославская | 13,10/15,8 (до 81 л.с./ от 81 до 100 л.с.) | 28,10 | 45,00 | 68,00 | 145,00 | 25,00 | 38,00 | 46,00 | 60,00 | 73,00 | от 05.11.02 № 71-з | от 31.10.17 | |||||||||
| Города федерального значения РФ | |||||||||||||||||||||
| Москва | 12,00 | 25,0/35,0 (до 125/ от 125 до 150 л.с.) | 45,0/50,0 (до 175/ от 175 до 200 л.с.) | 65,0/75 (до 225/от 225 до 250л.с.) | 150,0 | 15,00 | 26,00 | 38,00 | 55,00 | 70,00 | от 09.07.2008 № 33 | от 12.07.17 | |||||||||
| Санкт-Петербург | 24,00 | 35,00 | 50,00 | 75,00 | 150,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 55,00 | 45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет) | от 04.11.02 № 487-53 | от 27.11.17 | |||||||||
| Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 | 5 | 8 | 10 | 13 | 17 | от 14.11.2014 № 75-ЗС | от 21.06.16 | |||||||||
| Автономные области РФ | |||||||||||||||||||||
| Еврейская | 6,6/8,8 (до 80 л.с./ от 80 до 100 л.с.) | 14,0/16,0 (до 130 л.с./ от 130 до 150 л.с.) | 32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ от 180 до 200 л.с.) | 52,0/ 64,8 (до 230 л.с./ от 230 до 250 л.с.) | 109,20 | 13,0/ 178,4/ 18,0 (грузопод. до 0,5т/ до 1,5т/ выше 1,5т ) | 20,0/40,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.) | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 02.11.2004 № 343-ОЗ | от 25.11.16 | |||||||||
| Автономные округа РФ | |||||||||||||||||||||
| Ненецкий | 10,00 | 15,00 | 25,00 | 30,00 | 50,00 | 15,00 | 24,00 | 30,00 | 45,00 | 60,00 | от 25.11.2002 № 375-ОЗ | от 11.03.16 | |||||||||
| Ханты-Мансийский | 5,00 | 7,00 | 40,00 | 60,00 | 120,00 | 20,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 14.11.2002 № 62-оз | от 17.11.16 | |||||||||
| Чукотский | 5,00 | 7,00 | 10,00 | 15,00 | 30,00 | 5,00 | 8,00 | 10,00 | 13,00 | 17,00 | от 18.05.2015 № 47-ОЗ | от 05.06.17 | |||||||||
| Ямало-Ненецкий | 15,00 | 24,50 | 25,00 | 37,50 | 75,00 | 25,00 | 40,00 | 50,00 | 65,00 | 85,00 | от 25.11.2002 № 61-ЗАО | от 28.11.16 | |||||||||
Как применять ставки транспортного налога в 2020 году
Организация владеет автомобилем марки Mitsubishi Lancer, мощность которого 117 л.с. Ставка – 25 руб. Сумма платежа за год – 2925 рублей.
Если по региональному закону требуется перечислять ежемесячные платежи, то налог за год перечисляется за минусом авансов.
Транспортный налог за год — 2915 рублей. В течение года организация перечислила 2193 руб. авансовых платежей. К уплате — 732 руб. (2915 руб. – 2193 руб.).
Грузовики, которые перечисляют плату за вред федеральным дорогам (система Платон), вправе уменьшить налог на этот платеж (п. 2 ст. 362 НК РФ). Кроме того, за такие автомобили не нужно перечислять ежеквартальные авансы. Если плата за вред окажется больше налога, то сумма сбора за грузовой автомобиль равна нулю.
У компании есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 230 тыс. рублей. Сумма годового платежа — 300 тыс. рублей. Сумма налога к уплате — 70 000 руб. (300 000 руб. — 230 000 руб.).
У организации есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 330 тыс. руб. Сумма годового платежа — 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате — 0 руб. (330 000 руб. > 300 000 руб.).
Организация владеет автомобилем марки Audi TTS Roadster quattro. Год выпуска — 2015, мощность — 310 л.с. Повышающий коэффициент — 1,3. Ставка — 35 руб. Сбор за год — 14 105 руб. (310 л.с. ? 35 руб. ? 1,3).
Организация могла в течение года продать и купить автомобиль. Заплатить транспортный налог надо только за полные месяцы, в течение которых организация была собственником машины. Рассчитать платеж надо с учетом коэффициента владения. Чтобы его рассчитать, нужно разделить полные месяцы, в течение которых компания была собственником, на 12. Месяц считается полным, если (п. 3 ст. 362 НК РФ):
Организация приобрела автомобиль марки Mitsubishi Lancer мощностью 117 л. с. 25 сентября 2018 года. Количество полный месяцев владения – три (октябрь, ноябрь, декабрь). Коэффициент равен 0,25 (3 мес. : 12 мес.). Ставка – 25 руб. Годовой платеж равен 731 руб. (117 л.с. ? 25 руб. ? 0,25).
Инспекторы вправе оштрафовать компанию, если она сдала декларацию позже срока и если занизила сумму платежа.
В декларации ошибка – компания рассчитала сумму больше, чем надо было. В таком случае компанию не накажут. Ведь бюджет из-за этого не пострадал.
В декларации ошибка – компания начислила сумму меньше. Если вы обнаружили, что занизили налог, требуется подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ). По общему правилу за уплату налога позже срока положены пени и штраф. Размер пеней – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ). Величина штрафа – 20 % от неуплаченной в срок суммы (п. 1 ст. 122 НК РФ). Чтобы избежать штрафа, заплатите пени и недоимку перед уточненкой.
