Налоговый вычет за курсы. Можно ли вернуть часть денег за обучение

Налоговый вычет за курсы. Можно ли вернуть часть денег за обучение

Налоговый вычет за курсы

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы, курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

  • В каких случаях можно получить налоговый вычет
  • Размер налогового вычета за прохождения курсов
  • Перечень необходимых документов для возмещения подоходного налога
  • Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу.
  • Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог с этих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимости обучения. Предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

  • Подготовка полного пакета документов;
  • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.
  • Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате обучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит в категорию социального налогового вычета. Получить социальный вычет за обучение можно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышению квалификации, автошкола, обучающий центр и т.д. Налоговый вычет за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму обучения.

    Размер налогового вычета за обучение в автошколе

    Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

    Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты)

    Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей на руки, т.к. максимальная сумма вычета равна — 120 000 руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

    Пример: В 2015 году вы оплатили собственное обучение в автошколе на сумму 65 000 руб. За 2015 год вы сможете себе вернуть = 8 450 руб. (65 000 * 13% = 8 450 руб.)

    Список необходимых документов для получения налогового вычета

    Для возмещения вычета за обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
    • Копия паспорта;
    • Копия свидетельства ИНН;
    • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
    • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.
  • Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатной карты) для возврата налога
  • Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу

    Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов (см. выше), далее имея на руках все требуемые документы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимо предоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации. После проверки документов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. В среднем это занимает от одного месяца, до четырех.

    Составление декларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

    Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

    Данный способ является не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленной декларации, а так же искажение представленных данных.

    Диплом взаймы

    Учиться на платном отделении с каждым годом все дороже. Правда, есть возможность вернуть часть денег, пусть и небольшую. Что для этого нужно?

    Кому положен налоговый вычет

    Сумма, которую позволяет вернуть Налоговый кодекс, называется социальным налоговым вычетом. Процесс его оформления подробно описан в 219-й статье НК.

    Претендовать на возврат части денег могут:

  • студенты, оплатившие обучение из собственного заработка;
  • родители, оплачивающие обучение детей в возрасте до 24 лет;
  • опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных.
  • После прекращения опеки или попечительства право вычета сохраняется, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.

    Оформляется возврат денег в налоговой инспекции по месту жительства. Туда подается заявление по окончании года, в котором оплачено обучение, прилагаются соответствующие документы.

    Впрочем, это можно сделать и позже, в течение трех лет. И не важно, что последняя дата подачи налоговой декларации — 30 апреля. К этому моменту важно успеть тем, кто обязан подавать декларацию о доходах.

    Кстати, у них тоже сохраняется возможность в последующие три года заявить о своем праве на льготу, подав новую декларацию вместе с заявлением о предоставлении вычета.

    Какие деньги можно вернуть

    Если источник ваших доходов — дивиденды, выигрыши, для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как для заработной платы), вычет налоговики вам не предоставят.

    Нельзя вернуть и часть платежа, который сделан не физическим лицом, а организацией (например, когда фирма берет на себя расходы по обучению сотрудника).

    А вот в каком институте или университете вы учитесь — государственном или коммерческом — не важно. Условие одно: учебное заведение обязательно должно иметь лицензию. К слову, подпадает под вычет и оплата обучения в гимназиях, колледжах, на курсах повышения квалификации. Музыкальные, художественные и спортивные школы тоже попадают в этот перечень.

    Как оформить документы

    Договор. Договор с образовательным учреждением может быть заключен как студентом, так и его родителем (опекуном, попечителем). Важная деталь: в первом случае в договоре обязательно должен присутствовать пункт, подтверждающий, что оплату вносят родители (опекун, попечитель). Иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неожиданностей, лучше оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

    Форма обучения — тоже важный момент. Если студент работает, он сможет получить вычет независимо от того, на дневном, вечернем или заочном отделении он обучается. Если же право на вычет заявляют родители, опекун или попечители, он предоставляется только за оплату обучения по дневной (очной) форме. В договоре обязательно должен быть прописан этот пункт. Кроме того, размер и форма оплаты тоже должны быть отражены в договоре.

    Платежные документы. Сам факт оплаты тоже нужно подтверждать платежными документами. Это может быть квитанция к приходному кассовому ордеру, банковский перевод и т.д. Опять же эти документы должны быть оформлены на получателя вычета.

    Что понадобится представить налоговикам:

  • декларацию по налогу на доходы физических лиц;
  • заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
  • справку из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ;
  • копию договора, заключенного между образовательным учреждением и обучающимся либо между образовательным учреждением и налогоплательщиком-родителем (попечителем);
  • копию лицензии образовательного учреждения;
  • копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты;
  • для родителей — копию свидетельства о рождении ребенка;
  • для опекуна — копию распоряжения о назначении опеки (попечительства).
  • Максимальный размер социального вычета на обучение законом не установлен.

    Но есть общее ограничение на совокупную сумму трех предоставляемых законом социальных вычетов: на обучение, на лечение и на негосударственное пенсионное обеспечение. Предельная сумма всех трех вычетов рассчитывается с суммы, не превышающей 100 тысяч рублей в год. С нее возвращают 13 процентов подоходного налога, то есть 13 тысяч рублей.

    При этом в состав расходов на лечение не включаются расходы на дорогостоящую медицинскую помощь (есть утвержденный официально перечень таких видов лечения). Так, если человек оплатил учебу, но не тратился на лечение и пенсионное страхование, он может получить возврат уплаченного подоходного налога с суммы оплаты учебному заведению, но не больше чем со 100 тысяч рублей. Если же статей социальных расходов было несколько, придется самостоятельно решить, какие расходы и в какой сумме включать в состав вычета.

    До 260 тысяч рублей должно вернуть государство НДФЛ каждому. Как вернуть налоги из налоговой?

    Что случилось?

    Свершилось. Мы, наконец, купили квартиру, и в этом же году дочь поступила на платное обучение в колледж. Я, как бухгалтер, конечно, знаю о налоговом вычете, но вот заниматься этим самостоятельно боюсь. На работе постоянный завал, а, как говорят коллеги, чтобы получить эти вычеты нужно истоптать не одну пару сапог. Но цена вопроса – сотни тысяч рублей! Что делать?

    Реально ли получить налоговый вычет быстро и без хлопот?

    Это распространенное мнение, что получение налогового вычета настолько сложно, что проще его не получать. Хотя на самом деле процедура получения возврата уплаченного вами подоходного налога проста и понятна. Более того, за последние годы появилось несколько удобных сервисов по получению денег от государства. Фактически все можно сделать через интернет, не выходя из дома.

    А на что вообще дают налоговые вычеты?

    Налоговый вычет – это возврат уже уплаченного вами 13% подоходного налога за определенный период времени. Его дают в случае покупки (или строительства) жилья, обучения, лечения – в том числе и в платных медицинских учреждениях, а также на инвестиционную деятельность (через брокера).

    Нужно понимать, имущественный налоговый вычет (то есть в случае покупки/строительства недвижимости) дают на сумму в 2 млн рублей. То есть, вам могут вернуть НДФЛ именно с этой суммы, что составит 260 тысяч рублей. Если вы использовали ипотечный кредит, то вам могут вернуть и 13% с суммы уплаченных процентов по кредиту, но не более 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Естественно, дом, квартира или комната должны находиться на территории РФ. Возможность возврата НДФЛ на покупку жилья можно реализовать при покупке нескольких квартир/домов на общую сумму 2 млн. рублей.

    В моем случае у нас сразу два повода: покупка квартиры и обучение дочери? На какой вычет подавать документы?

    На оба, так как закон позволяет получать сразу несколько налоговых вычетов одновременно. Для этого в налоговой декларации нужно указать все желаемые вычеты: на квартиру, обучение, лечение и т.д. Правда, нужно понимать, что в целом возвращенные суммы не смогут превысить размер уплаченного вами НДФЛ за определенный период времени.

    Читайте так же:  Open Source Content Management. Органы опеки г. Севастополя

    А можно ли получить налоговый вычет при покупке недвижимости с использованием материнского капитала?

    Имущественный вычет при покупке квартиры получить можно, но в налоговой инспекции при расчете размера вычета, материнский капитал не учтут. Такое правило касается и любых других субсидий и дотаций. То есть, если вы купили квартиру за два миллиона рублей, и при этом использовали материнский капитал в размере 453 тысячи рублей, то вам вернут 13% с одного миллиона 547 тыс. рублей.

    Какие именно документы и куда нужно подавать?

    Ничего особенного. Нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет документов. После проверки, которая, правда, может достигать трех месяцев, деньги вам вернут на карту или счет в банке. Если говорить о случае покупки квартиры, то в пакет документов входит: паспорт, справка 2-НДФЛ (доходы физлица, выдается по месту работы), договор купли продажи квартиры, свидетельство о государственной регистрации права (или выписка из ЕГРП), платежные документы, подтверждающие факт оплаты (расписка, квитанции об оплате, платежные поручения). В случае ипотеки дополнительно придется предоставить кредитный договор с банком, справку об удержанных процентах за год, платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита.

    А как быть, если дом сам построил? Кто и как определит его стоимость?

    Это тоже просто. Достаточно во время строительства собирать все чеки и договоры на оказание строительных работ с указанием цены. При подаче документов в налоговую инспекцию нужно составить реестр затрат на возведение дома и подать его вместе с чеками. Стоимость дома в налоговой определят на основании этих документов и будут отталкиваться от суммы затрат на строительство и стоимости земельного участка.

    Когда нужно подавать все эти документы?

    Это можно делать в любое время, но важно помнить, что если речь идет о покупке квартиры, то вам вернут налог, уплаченный за последние три года, начиная от года покупки. Т.е., если квартира приобретена в 2014 году, а вычет заявляется в 2018 году, то получить его можно только за 2015-2017 год, за 2014 год уже не получится. За каждый год нужно подавать отдельную декларацию 3-НДФЛ со своим пакетом документов. Это значит, что за текущий год можно вернуть деньги только в следующем году.

    А какую сумму возможно вернуть?

    Если у вас зарплата за год составила 2 млн рублей или выше, то вы можете получить налоговый вычет весь целиком (260 тыс. рублей) сразу, то есть вернуть НДФЛ только за один год. В других случаях, вам будут возвращать ежегодно НДФЛ, уплаченный за отчетный период. То есть, полный возврат налога может занять несколько лет. Но в любом случае сумма возврата при покупке недвижимости не может составить более чем 260 тыс рублей.

    А если вы приобрели недвижимость в ипотеку, то можете претендовать на вычет еще и за проценты, которые платите банку. Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 руб (по состоянию на 2018 год). Таким образом, “ипотечники” имеют право на дополнительную компенсацию с выплаченных процентов (но не более 390 000 руб.).

    С недвижимостью разобрались, а как вернуть деньги за обучение и лечение?

    Здесь процедура такая же, как в случае с покупкой недвижимости. Главное – собирать в течение года все чеки и справки об оплате за лечение, а также договоры с медучреждениями. Потом сдаете это все вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и можете рассчитывать на возврат до 15 600 рублей за каждого члена семьи.

    А сколько денег можно вернуть за обучение?

    Законодатель предусмотрел, что часть НДФЛ за обучение своего ребенка в ВУЗе и даже автошколе могут вернуть в размере до 6500 рублей в год. В случае если вы оплачивали собственное обучение, сумма может вырасти до 15600 рублей в год. Процедура точно такая же: договор и чеки за обучение вместе с декларацией 3-НДФЛ подаются в налоговую инспекцию по месту жительства.

    Как получить налоговый вычет за обучение

    Каждый россиянин имеет право вернуть часть уплаченных государству налогов. Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, однако сделать это можно только в некоторых случаях: при покупке жилья, оплате лечения, открытии индивидуального инвестиционного счета, заключении договора страхования жизни. Также вернуть часть денег можно, если вы делали взносы в негосударственный пенсионный фонд, перечисляли деньги на благотворительность и тратили средства на обучение – свое или родственника.

    Что такое налоговый вычет за обучение

    Налоговый вычет по расходам на обучение – это один из видов социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 Налогового кодекса РФ, который подразумевает возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица в связи с понесенными им расходами на образование.

    При этом, согласно Налоговому кодексу, вычет полагается при обучении не только в высшем учебном заведении, но и в автошколе, центре по изучению иностранных языков, детском саду и других заведениях – главное, чтобы учреждение имело лицензию на осуществление образовательной деятельности и неважно, государственная это организация или частная, российская или зарубежная.

    Воспользоваться правом получения налогового вычета за обучение можно только в течение трех лет с момента окончания года, когда фактически была произведена за оплата за обучение. То есть, например, если вы получали дополнительное образование в 2013 году, сделать вычет уже нельзя.

    Кто может получить налоговый вычет

    Согласно действующему законодательству, право на получение налогового вычета есть не у всех, а только у официально трудоустроенных граждан, которые уплачивают со своей зарплаты налог на доходы в размере 13%.

    Таким образом, получить от государства деньги за обучение не могут безработные студенты, индивидуальные предприниматели, самозанятые граждане и неработающие пенсионеры.

    Получить налоговый вычет на обучение гражданин может, если оплатил

    • свое обучение (форма обучения значения не имеет);
    • обучение своего ребенка, не достигшего 24 лет (очная форма обучения);
    • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет (очная форма обучения);
    • обучение своего опекаемого подопечного, не достигшего 18 лет, или обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (очная форма обучения).
    • Получить налоговый вычет за обучение супруга нельзя.

      Налоговый вычет также не предоставляется, если обучение было оплачено за счет средств

    • работодателя;
    • материнского капитала.
    • Размер налогового вычета

      Сумма, которая будет в конечном счете перечислена налогоплательщику, будет составлять 13% от заявленных к вычету расходов. Сумма расходов, принимаемых к вычету, меняется в зависимости от того, чье обучение оплачивает налогоплательщик.

      Согласно статье 21 НК РФ,

    • если производилась оплата за собственное обучение, то размер налогового вычета составит не более 15,6 тысяч рублей за год (120 тысяч рублей х 13%);
    • если было оплачено обучение ребенка, не достигшего 24 лет, то сумма вычета составит не более 6,5 тысяч рублей в год (50 тысяч рублей х 13%) на каждого ребенка;
    • если оплачивалось образование брата или сестры, то размер вычета не более 15,6 тысяч рублей в год (120 тысяч рублей х 13%);
    • если производилась оплата за обучение опекаемого или подопечного – сумма также составит не более 6,5 тысяч рублей в год (50 тысяч рублей х 13%) на каждого из них.
    • Важно! Социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно. Максимальный их размер – 120 тысяч рублей.

      Если налогоплательщик за период, за который он хочет получить вычет на расходы за обучение, болел, а потом подал декларацию на получение вычета за лечение в размере 100 тысяч рублей, то вычетом на образование он может воспользоваться только в размере 20 тысяч рублей.

      Как получить налоговый вычет

      Налоговый вычет на расходы за обучение можно получить, подав необходимый пакет документов лично (или через портал Госуслуг) в налоговую службу, либо обратившись к работодателю.

      В первом случае налоговая инспекция вернет вам налоговый вычет сразу за целый год (или несколько лет), во втором – вычет не будет вам возвращен напрямую, а с вашей зарплаты просто не будет удерживаться подоходный налог (13%).

      Решая обратиться к налоговой напрямую, вам необходимо будет собрать пакет документов, в который должны войти

    • справка 2-НДФЛ;
    • заключенный договор с учебным заведением;
    • документы, подтверждающие факт оплаты обучения;
    • при получении вычета за родственника документы, подтверждающие степень родства (например, свидетельство о рождении);
    • данные банковского счета, на который вы хотите получить деньги.
    • Кроме того, вам необходимо будет подготовить заверенные копии этих документов, подтверждающих право на получение вычета, и на месте заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога.

      Если вы решите, обратить к работодателю, от вас потребуется предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой о вашем праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают сами. При этом вам необходимо будет перед этим

    • написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет;
    • подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
    • предоставить в налоговую по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
    • через месяц после подачи документов получить в налоговой уведомление о праве на указанный вычет;
    • предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых вам доходов до конца года.
    • Как видите, оформить налоговый вычет на обучение не так уж сложно. Воспользоваться этой возможностью или нет – ваш выбор, но помните, что деньги лишними не бывают.

      Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги

      Социальные вычеты по НДФЛ позволят сэкономить 16 тыс. руб. в год

      В свете последних событий, связанных с проведением пенсионной реформы, периодом нестабильности национальной валюты и другими социальными и экономическими проблемами и ограничениями, считаю необходимым напомнить гражданам РФ о существовании их права на социальные вычеты по НДФЛ, гарантированные на законодательном уровне.

      Сумма вычета покрывает небольшую часть расходов, понесенных налогоплательщиком, но в условиях непростой экономической ситуации полагаю целесообразным воспользоваться возможностью получить от государства «подарок» в виде 13% от понесенных расходов. К сожалению, граждане крайне редко пользуются этой возможностью, несмотря на то что при получении социальных вычетов по НДФЛ можно сэкономить порядка 16 тыс. руб. в год.

      Что такое социальный налоговый вычет?

      Социальный налоговый вычет – это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом, поскольку направляется на лечение, обучение или благотворительные нужды. Лицо, таким образом, может вернуть часть своих денег.

      В каких случаях предоставляются социальные вычеты?

      Вычеты гражданину предоставляются по следующим расходам (п. 1 ст. 219 НК РФ):

    • на благотворительные цели и пожертвования (не более 25% от налогооблагаемого дохода за год);
    • на свое обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер;
    • на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;
    • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников, а также на добровольное страхование жизни по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
    • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
    • на прохождение независимой оценки своей квалификации (с 1 января 2017 г.).
    • Какими могут быть размеры вычетов?

      Социальные вычеты предоставляются в размере фактически понесенных гражданином расходов. Однако общая сумма указанных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение) не может превышать 120 тыс. руб. в год. Вычет по расходам на обучение детей не может превышать 50 тыс. руб. в год на каждого обучающегося. По дорогостоящим видам лечения ограничений нет, к вычету принимается полная сумма фактически понесенных расходов (подп. 2, абз. 4 подп. 3 п. 1, абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв. Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201).

      Как получить налоговый вычет на лечение?

      Документы для получения любого вида налогового вычета необходимо представить в ИФНС по месту жительства.

      Налоговый вычет на лечение и (или) приобретение медикаментов

      Услуги по своему лечению.

      Услуги по лечению супруга (супруги), родителей и (или) детей в возрасте до 18 лет.

      Медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств.

      Страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет

      2 Справка с места работы о доходах физического лица и удержанном налоге (форма 2-НДФЛ) 3 Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ 4 Платежные документы 5 Копия договора на лечение/страхование 6 Копия лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг 7 Оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной Приказом МНС России от 25 июля 2001 г. 289/БГ-3-04/256 8 Копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов 9 Корешок санаторно-курортной путевки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении 10 Справка из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту (лицу, оплачивающему лечение) необходимо за свой счет приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов)

      Как получить налоговый вычет на обучение?

      Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных (муниципальных) образовательных учреждениях, но и в частных. При этом в НК РФ не указано, что выбор должен быть сделан исключительно в пользу российского образовательного учреждения.

      Налоговый вычет на обучение

      Документы По каким расходам можно получить вычет 1 Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета

      Собственное обучение (дневная, вечерняя, заочная или иные формы).

      Обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме.

      Обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме.

      Обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме.

      Обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме, приходящихся лицу, оплатившему обучение, полнородными (имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (имеющими с ним только одного общего родителя)

      2 Справка с места работы о доходах физического лица и удержанном налоге (форма 2-НДФЛ) 3 Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ 4 Платежные документы 5 Копия договора на обучение 6 Копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг 7 Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг) – если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры 8 Свидетельство о рождении ребенка – если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка 9 Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного) – если производилась оплата обучения подопечного ребенка, брата или сестры

      Как получить вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни?

      Для получения вычета, кроме декларации 3-НДФЛ и справки из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, необходимо представить в ИФНС по месту жительства копию договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией), копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы, копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходные кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

      Кто может рассчитывать на получение вычета по расходам на накопительную часть трудовой пенсии и какие потребуются документы?

      Такой вычет вправе применить налогоплательщик, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет физическому лицу не предоставляется. Для получения вычета, кроме декларации 3-НДФЛ и справки из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, необходимо представить в ИФНС по месту жительства справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика, и копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходные кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

      В каких случаях можно получить вычет по расходам на благотворительные цели?

      Гражданин РФ имеет право получить социальный вычет по таким расходам, если направляет в течение года на благотворительные цели суммы в виде денежной помощи:

    • благотворительным организациям;
    • социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
    • некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
    • религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
    • некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.
    • Сумма вычета не может превышать 25% полученного физическим лицом за год дохода.

      На сайте ФНС России указано, что вычет не представляется в случае, если:

    • перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, перечень которых определен Налоговым кодексом, а в адрес учрежденных ими фондов;
    • расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;
    • денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.
    • Для получения вычета, кроме декларации 3-НДФЛ и справки из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, необходимо представить в ИФНС по месту жительства платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.), договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.

      Как получить вычет за оплату независимой оценки своей квалификации?

      Это относительно новый вид социальных вычетов, которым мало кто пользуется. В целях повышения профессионального уровня работников во многих отраслях стали применять принципиально новый подход в оценке. Институт независимой оценки квалификации дополняет полученное образование, открывает специалистам новые пути карьерного роста. Объем льготы при расчете налога равен потраченной сумме. При этом можно будет претендовать на возврат 13% от этой суммы, но не более чем на 120 тыс. руб. в год. Кроме декларации 3-НДФЛ и справки из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, необходимо представить в ИФНС по месту жительства договор с организацией, которая находится в реестре экспертов по независимой оценке квалификации; документы, подтверждающие полномочия проверяющей организации; платежные документы.

      Когда можно получить налоговый вычет?

      В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ право на возврат НДФЛ в связи с получением социальных вычетов сохраняется за налогоплательщиком в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором были произведены расходы.

      В связи с тем, что на основании ст. 216 НК РФ налоговым периодом признается календарный год, получить от государства часть произведенных расходов в виде вычета по НДФЛ получится лишь на следующий год. Например, если оплата за обучение на курсах английского языка была произведена в 2017 г., то декларацию с приложением всех документов нужно подавать в 2018 г., и возврат денежных средств будет произведен в этом же году.

      Какие еще вычеты можно будет получить?

      В скором времени государство предоставит гражданам возможность получить вычеты и по другим расходам. Так, на официальном сайте Президента РФ содержится информация о Поручении Владимира Путина Правительству России проработать возможность распространения социальных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 219 НК РФ, на суммы, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги (Перечень поручений В.В. Путина по итогам совместного заседания Совета по развитию физической культуры и спорта и наблюдательного совета Оргкомитета «Россия-2018»). Таким образом, скоро граждане смогут получать налоговые вычеты за оказанные им физкультурно-оздоровительные услуги, предоставив налоговому органу пакет необходимых документов.

      Налоговый вычет за обучение на курсах английского языка

      Вы знаете, что занимаясь на курсах английского языка, вы можете вернуть часть денег, которые заплатили за свое обучение? Таким образом, вы можете сделать свое обучение еще дешевле.

      Для этого вам нужно сделать налоговый вычет. Некоторые люди думают, что собрать все документы, которые необходимы для вычета, и заполнить нужные формы — сложно. Но на самом деле это не составит много труда и не займет много вашего времени.

      Сейчас я вам все подробно расскажу.

      Что такое налоговый вычет за обучение?

      Каждый месяц, когда вы получаете зарплату, ваш работодатель платит налог государству в размере 13%. Вы можете вернуть часть этих денег. Это и называется налоговый вычет.

      Он распространяется и на деньги, которые вы потратили на английский. Если вы обучаетесь английскому, например, на наших курсах Easy Speak или в другой школе, вы можете сделать такой вычет.

      Вы можете вернуть часть денег:

    • За свое обучение
    • За обучение своего ребенка, брата или сестры
    • Но вы не можете получить налоговый вычет за жену, мужа или если обучение оплатил ваш работодатель.

      Давайте рассмотрим два этих варианта возврата денег.

      Как вернуть деньги за собственное обучение?

      Условия, необходимые для получения налогового вычета:

    • Вы должны быть официально трудоустроены (ваш работодатель выплачивает налог 13% государству с вашей зарплаты).
    • Вы обучаетесь на курсах, у которых есть государственная лицензия на образование.
    • Вы должны самостоятельно оплатить ваше обучение, то есть договор с организацией заключен на ваше имя. Если обучение вам оплачивает ваша работа/друг/подруга/муж/жена и договор заключен на них, такой вычет вы получить не можете.
    • Какую сумму можно вернуть обратно за свое обучение?

      Размер налогового вычета рассчитывается за год и определяется следующими факторами:

    • Вы можете вернуть 13% от стоимости своего обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с тем, что такой вычет за год максимально можно сделать с суммы 120 тыс. руб (120 000 * 13% = 15 600).
    • Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в налоговый бюджет за год (13% от вашего заработка)
    • В 2015 году вы оплатили собственное обучение на курсах английского языка в размере 33 000 руб.

      В этом случае за 2015 год вы можете вернуть 33 000 * 13% = 4 290 руб.

      При этом за 2015 год вы заработали 300 000 руб (25 000 зарплата * 12 месяцев) и с этой суммы заплатили налог 39 000 руб. (300 000 * 13%).

      То есть вы выполнили условие: сумма, которую вы можете вернуть (4 290) не больше налога, который вы заплатили за год (39 000).

      Как получить налоговый вычет за своё обучение английскому?

      Для получения вычета вам нужно собрать определенные документы. Сразу скажу, что собрать эти документы очень просто!

      1. Справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
      Эту справку вы можете получить в бухгалтерии по месту вашей работы.

      2. Копия договора с курсами английского на оказание образовательных услуг.
      В ней должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности.

      3. Копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки, ордера).

      4. Заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

      5. Заполненная налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ).
      Как её заполнять, мы расскажем ниже.

      Для студентов курсов Easy Speak:

      Если вы собираетесь сделать вычет, то мы поможем вам и предоставим эти документы:

      1. Заверенную копию образовательной лицензии.
      2. Договор, в котором будет указана вся оплаченная сумма.
      3. Приходные ордера по всем оплатам.

      Для этого вам необходимо связаться с нами и сказать, что вам нужны документы на налоговый вычет.

      Куда подавать эти документы?

      Все эти документы вам нужно предоставить в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки.

      Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ?

      Если вы откроете этот документ, то вам может показаться, что его очень сложно заполнить. На самом деле сделать это очень просто. Следуйте шагам, указанным ниже:

      Шаг 1. Скачайте программу с официального сайта www.nalog.ru

      На сайте федеральной налоговой службы надо скачать программу, которая представляет собой электронную версию декларации 3-НДФЛ. Её очень легко и удобно заполнять.

      Для этого перейдите по ссылке, найдите пункт слева «Программа установки» и нажмите кнопку загрузить.

      Шаг 2. Заполните декларацию с помощью пошаговых видео

      Я нашла 2 хороших видео, где подробно объясняется, как заполнить декларацию в скаченной программе. На этом этапе у вас должны быть справки о доходах из бухгалтерии по месту работы.

      1. Видео-инструкция с youtube — смотреть.

      2. Видео с сайта налоговой службы — смотреть.
      Перейдите по ссылке, найдите справа пункт «Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ» и кликните по нему.

      Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

      Вы можете вернуть деньги в году, следующем за годом оплаты. То есть если вы оплатили обучение в 2015 году, то вернуть деньги сможете только в 2016.

      Также вы можете вернуть деньги за три последних года, если вы не оформили вычет сразу. То есть в 2016 году вы можете вернуть деньги за обучение в: 2015, 2014, 2013 годах.

      Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

      Как вернуть деньги за обучение ребенка, брата, сестры

      Вы можете вернуть деньги за обучение вашего ребенка, брата, сестры если:

    • Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста
    • Вы официально трудоустроены (ваш работодатель выплачивает налог 13% государству с вашей зарплаты)
    • Ребенок обучается на курсах английского, имеющих государственную лицензию на образование
    • В договоре вы указаны в качестве плательщика
    • Квитанции и платежки тоже оформлены на вас
    • Какую сумму можно вернуть за обучение детей, брата, сестры?

    • Вы можете вернуть 13% от стоимости своего обучения, но не более 6 500 в год за одного ребенка. Это связано с тем, что такой вычет за одного ребенка в год максимально можно сделать с суммы 50 тыс. руб. (50 000 * 13% = 6 500)
    • Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в налоговый бюджет за год (13% с каждой вашей зарплаты)
    • У вас есть 2 ребенка, которые в 2015 году обучались на курсах. За одного вы заплатили 33 000, за другого 55 000.

      В этом случае вы можете вернуть:

      33 000 * 13% = 4 290 руб за одного ребенка

      55 000 * 13% = 7 150, но сумма не должна превышать 50 000, поэтому вы вернете только 6 500 руб.

      При этом за 2015 год заработали 300 000 руб (25 000 зарплата * 12 месяцев) и с этой суммы заплатили налог 39 000 руб. (300 000 * 13%).

      То есть вы выполнили условие: сумма вычета за двоих детей (4 290 + 6 500 = 10 790) не превышает налог, заплаченный вами государству (39 000).

      Как получить налоговый вычет за ребенка, сестру или брата?

      Помимо них вам необходимо предоставить копии следующих документов:

    • Справка, подтверждающая очную форму обучения, если этот пункт отсутствует в договоре со школой английского;
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
    • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
    • Если вы хотите получить этот вид вычета, мы выдадим вам справку об очном обучении.

      Далее ваши действия ничем не отличаются от первого случая, описанного выше.

      Я советую вам обязательно сделать налоговый вычет, так как вы сможете сэкономить до 15 600 рублей на курсах английского. Главное, что это не занимает много времени.

      Как вернуть 13% за автошколу?

      Налоговый вычет при обучении в автошколе.

      Учащиеся автошколы, в большинстве своем, и не подозревают о том, что при получении платного образования можно вернуть ощутимую часть уплаченных за год налогов. Автошкола считается образовательным учреждением, и оплата обучения в ней подлежит социальному налоговому вычету. При сегодняшней стоимости обучения сумма, подлежащая возврату, может оказаться порядка 2500 – 3000 рублей.

      Юридическое основание

      Согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета «в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов за обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).»
      «Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.»

      Кто может получить налоговый вычет?

      Попробуем объяснить положения закона, не очень понятные с первого взгляда, своими словами. Предположим, что Вы или Ваш ребенок прошли обучение в автошколе и, соответственно, заплатили за оказанные услуги определенную сумму. И, согласно закона, Вы имеете право вернуть 13% от стоимости обучения. Социальный налоговый вычет на обучение может получить любой, кто в течение года оплатил свое обучение в автошколе или обучение своих детей в возрасте до 24 лет.

      Как получить налоговый вычет?

      Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

    • письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
    • заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год;
    • справку из бухгалтерии по месту работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (2-НДФЛ);
    • копию договора на обучение;
    • копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
    • платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.
    • И, наконец, последнее – идти и выстаивать очередь в налоговой совсем необязательно, собранные документы можно выслать заказным письмом.
    • Более подробную информацию можно получить непосредственно в самой налоговой инспекции.

      Положительный опыт возврата НДФЛ:

    • Первое, что нужно сделать — это взять справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии организации, где вы работаете, также можно взять справки из всех организаций, где вы получали зарплату за отчетный год, этим вы увеличиваете сумму налога, возможную для возврата: возврат могут сделать только в пределах суммы удержанного у вас и уплаченного налога (эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, а если их несколько — их суммы).
    • Второе — собираете комплект документов для подачи в налоговую инспекцию, делаете копии документов, если возвращаете по обучению: свое свидетельство ИНН, паспорт, договор с образовательным учреждением, его лицензию, квитанции об оплате. Подлинники документов берете с собой в НИ, копии им сдаёте, по паспорту — лучше сделать копии всех листов, даже пустых.
    • Третье — заполняете декларацию по форме 3-НДФЛ (бланки можно взять заранее в НИ, они бесплатны или найти и распечатать в Инете), я делаю 2 экземпляра — второй остается у меня с отметкой инспектора и датой сдачи документов в НИ.
    • Теперь несете весь комплект в НИ по своему месту жительства, сдаете в окошко инспектору; запишите телефоны, по которым рекомендуют звонить для получения информации о проверке вашей декларации (срок указывают 3 месяца, на деле раньше — месяца 1,5-2).
    • Нужно ещё открыть счет в Сбербанке, если у вас его ещё нет (другие банки НИ не приветствуют), на который должны перечислить деньги, этот счет вам может пригодиться на следующие годы и для прочих целей. Потом вы получите из НИ по почте уведомление о проведенной проверке ваших документов и возможной сумме возврата налога или можете сразу прийти в НИ и забрать уведомление. Прийти нужно с заявлением (бланк можно купить в первый приход в НИ, стоит рублей 3-5), я делаю копию уведомления на всякий случай, а подлинник с заявлением и копией вкладной книжки Сбербанка (это не обязательно) сдаете уже только в другой кабинет в НИ.
    • Вот и все, деньги после этого приходят быстро.
      Кстати, декларации можете сдавать за 3 последних года, ориентируетесь на даты ваших платежей, ну и, конечно, если есть НДФЛ за этот год.

      С уважением Валерий Сынтин.

      Читайте так же:  Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры. Возврат подоходного налога при покупке квартиры образец заявления
    admin

    Поadmin

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *