Выплата зп на банковскую карту

Почему работникам отказывают в смене банка?

Нередко работодатели отказываются перечислять работникам заработную плату на карту, оформленную в другом банке. Обычно это связано с тем, что бухгалтеру удобнее оформить один общий зарплатный реестр и перечислить деньги одной суммой в один банк. Если же работники потребуют выплачивать зарплату в разных банках, то у бухгалтера прибавится работы, ему придется заполнять несколько реестров. Но в любом случае отказ в перечислении зарплаты в новый банк из-за этих причин является незаконным.

Подача документов в банк для подключения организации к зарплатному проекту

В большинстве случаев банком, с которым организация намерена заключить соглашение о зарплатном проекте, является тот, где она имеет расчетный счет. Для своих клиентов банк не только делает льготы при выпуске карт, но и снижает комиссию на перевод средств или предлагает иные выгодные условия. Сторонние же банки, не получая текущей выгоды от клиента, будут стремиться получить прибыль из расходов по проекту.

В зависимости от политики банка процедура подачи документов может быть несколько различной, но основной список документов везде примерно одинаков:

• заявление на предоставление услуги по переводу денежных средств в рамках зарплатного проекта (по форме банка);
• список сотрудников организации (Ф. И. О., должность);
• персональные данные сотрудников (Ф. И. О., дата рождения, реквизиты паспорта данные, сведения о регистрации по месту жительства);
• положение о заработной плате организации с указанием сроков выплат;
• информация о сотруднике, уполномоченном решать оперативные вопросы по зарплатному проекту: доверенность, копия документа, удостоверяющего личность данного сотрудника

Помимо указанных бумаг банк может затребовать копии учредительных документов, штатное расписание, альбом подписей доверенных лиц и т. д.

ВАЖНО! Стоит помнить, что передача в банк информации о сотрудниках попадает под действие закона «О защите персональных данных» от 27.07.2006 № 152-ФЗ, поэтому, чтобы не возникало спорных ситуаций у организации со своими сотрудниками, необходимо собрать с них согласие на обработку персональных данных и передачу их в банк.

После передачи указанных документов с банком заключается договор на подключение организации к зарплатному проекту, производится выпуск пластиковых карт для сотрудников, а фирма получает специальное программное обеспечение для формирования зарплатных реестров.

Образец заявления о перечислении заработной платы на банковскую карту

Проводки по бухгалтерии

Технически процесс проведения зарплаты через банк происходит таким образом:

• организация перечисляет в банк-эмитент (в разные банки) средства, предназначенные для выплаты вознаграждения за труд, для этого используется одно или несколько платежных поручений;
• банк перечисляет сотрудникам положенные им суммы (именно в этот момент прекращаются обязательства работодателя по выплате з/п).

Бухгалтерский учет движения этих средств зависит от выписки банка, которая подтверждает списание средств со счета организации на счета работников. Все записи в бухгалтерской документации делаются именно на эту дату (обычно это следующий рабочий день после перечисления денег от организации).

Проводка будет выглядеть таким образом:

• выпуск банковских карт: дебет 91-2 «Прочие расходы», кредит 51 «Расчетные счета» – оплачены услуги банка по выпуску пластиковых банковских карт;
• перечисление аванса: дебет 60-2 «Расчет с поставщиками: аванс», кредит 51 «Расчетные счета» – отражено перечисление средств банку за обслуживание карт сотрудников в течение года;
• выплата зарплаты на карты банка, клиентом которого является фирма: дебет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», кредит 51 «Расчетные счета» – переведены денежные средства в счет выплаты заработной платы сотрудникам;
• выплата зарплаты на индивидуальную карту сотрудника: дебет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», кредит 51 «Расчетные счета» – перечислена зарплата на индивидуальный счет сотрудника ФИО.

Вопрос: Как для целей налога на прибыль учитывается в расходах комиссионное вознаграждение (комиссия), уплаченное банку за перечисление зарплаты на банковские карты работников (пп. 15 п. 1 ст. 265, пп. 25 п. 1 ст. 264, п. 4 ст. 252 НК РФ)?
Посмотреть ответ

Проводки по уплате зарплаты на карточку сотрудника

Заработная плата сотруднику может выплачиваться и наличным (через кассу) и безналичным (перечисление на карту) способом. И в том, и в другом случае необходимо соблюдать сроки по выдаче зарплаты, предусмотренные в организации.

Выплата заработной платы на банковскую карту сотрудника должна быть нормативно закреплена в трудовом договоре с сотрудником, либо в коллективном договоре. Кроме того, необходимо получить письменное заявление работника, о том, что он просит перечислять деньги на банковскую карту (номер карты или реквизиты расчетного счета, к которому она прикреплена, указать в заявлении).

Днем выплаты зарплаты считается дата, когда деньги зачисляются на банковскую карту сотрудника. Поэтому стоит заранее подготавливать платежные документы, чтобы работник получил их вовремя. Иначе работодатель понесет административную ответственность.

Вместе с платежным поручением на выплату заработной платы работодатель должен отправить документ на перечисление подоходного налога.

Со стоимости изготовления пластиковой карты НДФЛ удерживается с работника, также как и комиссия за повторное изготовление или восстановление.

Сотрудник может попросить перечислить свою заработную плату на карту другого лица, указав в заявлении необходимые реквизиты, сумму (можно переводить не все зарплату, а ее часть), а также период выплаты.

• Дебет 70 Кредит 51 – перечислена зарплата сотруднику
• Дебет 68 НДФЛ Кредит 51 – перечислен подоходный налог за сотрудника в бюджет
• Дебет 91.2 Кредит 51 – комиссия банка за перечисление денежных средств на карты сотрудников

Организация начислила заработную плату сотрудникам в размере 523 457 руб. Зарплата перечисляется на банковские карты за три дня до срока, установленного как день выплаты. НДФЛ перечисляют в бюджет в тот же день. Комиссия банка составляет 0,2% с суммы перечисления зарплаты.

Выплата зарплаты на банковскую карту

Многие работодатели давно заключили зарплатные проекты с банками и перечисляют своим сотрудникам деньги на пластиковые карточки. Но что делать, если руководство организации только задумывается над тем, чтобы перейти на подобную схему выплаты заработной платы? Если вы столкнулись с таким вопросом либо сомневаетесь, стоит ли переходить на карточки, статья для вас.

Для многих компаний, расположенных в городах, выплата заработной платы сотруд­никам на зарплатную карту является обыч­ным делом. Однако для малых предприятий, индивидуальных предпринимателей и ком­паний, расположенных в местности, где нет банков, такая практика неудобна. Вместе с тем Минфин не раз заявлял о необходимо­сти сокращения наличных расходов, и воз­можно, дополнительные ограничения по наличным расчетам все-таки будут установ­лены. Поэтому попробуем уже сейчас пого­ворить о плюсах и минусах зарплатных карт.

Ситуация:

При трудоустройстве работник написал заявление о перечислении заработной платы на его банковский счёт. Получив первый расчетный лист, работник обнаружил, что с него была удержана комиссия за перечисление денежных средств на указанный им счёт. Работодатель мотивировал свои действия тем, что принимает на себя расходы только по банковскому обслуживанию счетов в рамках зарплатного проекта по договору с другим банком.

За отказ перечислить зарплату в выбранный сотрудником банк фирму оштрафуют на 50 тысяч

Минтруд подготовил законопроект «О внесении изменений в часть 6 статьи 5.27 КоАП», который направлен на недопущение ситуации, когда работодатель нарушает права работника на изменение кредитной организации, в которую должна быть переведена заработная плата.

Напомним, согласно ч.3 ст.136 ТК зарплата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы либо переводится в кредитную организацию, указанную в заявлении работника, на условиях, определенных колдоговором или трудовым договором. Работник вправе заменить кредитную организацию, в которую должна быть переведена зарплата, сообщив в письменной форме работодателю об изменении реквизитов не позднее чем за 5 рабочих дней до дня выплаты зарплаты.

При этом норма ТК РФ об изменении кредитной организации не позднее чем за 5 рабочих дней до дня выплаты заработной платы является нормой прямого действия. Таким образом, организация не вправе отказать работнику в перечислении зарплаты в иную кредитную организацию при поступлении соответствующего заявления.

Работодатель не вправе обязать работника получать заработную плату путем перечисления ее в кредитную организацию, с которой работодателем заключен договор на обслуживание. Кроме того, невозможность получения заработной платы в кредитной организации, удобной для работника, может воспрепятствовать реализации его права на получение заработной платы.

В соответствии с разработанным Минтрудом законопроектом предлагается внести изменения в КоАП в части отражения в отдельном составе административных правонарушений по невыплате или неполной выплате в установленный срок заработной платы следующего положения: за воспрепятствование работодателем осуществлению работником права на изменение кредитной организации, в которую должна быть переведена заработная плата влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 до 20 тысяч рублей; на ИП — от 1 до 5 тысяч рублей; на юрлиц — от 30 тысяч до 50 тысяч рублей.

Можно ли перечислять зарплату на карты без оформления зарплатного проекта

Чтобы перевести зарплату с расчетного счета на карту сотрудника, не обязательно подключать услугу “ Зарплатный проект

• ФИО работника;
• БИК финансового учреждения, в котором обслуживается сотрудник;
• номер счета;
• сумму;
• основание платежа “Выплата зарплаты”.

Также необходимо сообщить период, за который зарплата будет выплачена.